Leggere il bilancio CEE in SamBooks
8 min lettura
Interpreta la pagina Bilancio: stato patrimoniale, conto economico, quattro indicatori chiave e da dove viene ogni numero.
A cosa serve
La pagina Bilancio (/bilancio) mostra lo stato patrimoniale e il conto economico dell'azienda secondo lo schema CEE (artt. 2424/2425 c.c.), ricomposti in tempo reale dalle scritture di prima nota: non è un documento che si "genera" una volta l'anno, ma una fotografia sempre aggiornata di quello che hai registrato. Ogni voce di bilancio nasce sommando le righe di prima nota che toccano i conti collegati a quella voce, quindi appena registri una scrittura il bilancio la riflette subito.
Prima di iniziare
La pagina è visibile ai ruoli Gestore, Amministrativo e Visualizzatore (quest'ultimo solo in lettura). Non è raggiungibile in due casi: se l'azienda tiene la contabilità semplificata (il bilancio CEE richiede la partita doppia) e per le aziende in regime forfettario, dove l'intera area contabile — piano dei conti, prima nota, cespiti, assestamenti e bilancio — resta bloccata per scelta di prodotto.
Come si fa, passo per passo
1. Apri la pagina Bilancio
Vai alla voce di menu Bilancio. In alto trovi due selettori indipendenti:
- "Esercizio" — apre sempre l'anno intero, anche se ti trovi a metà anno; l'esercizio in corso è marcato "(in corso)".
- "Periodo" — il taglio temporale dentro l'esercizio scelto: "Intero esercizio", un trimestre (1°-4°), oppure un singolo mese. Sotto ai due selettori compare una riga con le date esatte coperte dal periodo scelto (per esempio "Dal 1 gennaio al 31 marzo").
Questa distinzione conta: lo stato patrimoniale è una fotografia a fine periodo (uno "stock"), il conto economico è invece il flusso dentro il periodo scelto — se selezioni "2° trimestre" il conto economico mostra solo i ricavi e i costi di quel trimestre, non quelli cumulati dall'inizio dell'anno.
2. Leggi i quattro indicatori (KPI)
Sotto i selettori trovi quattro schede, ciascuna con il badge AI (sono valori derivati automaticamente, non digitati a mano):
- "Ricavi delle vendite (A.1)"
- "EBITDA"
- "Posizione finanziaria netta"
- "EBITDA / PFN"
Ogni scheda mostra il valore del periodo e, sotto, la variazione percentuale rispetto allo stesso periodo dell'esercizio precedente ("vs stesso periodo anno prec."), con una freccia verde in su o rossa in giù a seconda del segno.
3. Verifica che il bilancio quadri
Sotto i KPI compare un badge di stato:
- "Quadra: attivo = passivo + netto + risultato" — tutto regolare.
- "Non quadra: attivo ≠ passivo + netto + risultato" — segnala un problema da risolvere (vedi "Se qualcosa non va").
Accanto, se esistono conti movimentati ma non ancora assegnati a una voce di bilancio, compare l'avviso "Conti senza voce CEE — assegnala dal Piano dei conti".
4. Leggi le tabelle
Le tabelle compaiono una sotto l'altra, in colonna unica: "Conto Economico" (con il totale "Risultato del periodo"), "Stato Patrimoniale — Attivo" (totale "Totale attivo"), "Stato Patrimoniale — Passivo" (totale "Totale passivo" più la riga "Risultato dell'esercizio"), e — solo se ci sono valori — "Conti d'ordine". Ogni riga mostra il valore del periodo scelto affiancato a quello dello stesso periodo dell'anno precedente. Il toggle "Nascondi voci a zero" (attivo di default) nasconde le voci dello schema CEE che non hanno mai un importo, per non allungare inutilmente la lettura; disattivalo per vedere lo schema completo, comprese le voci a zero.
5. Usa il drill per risalire ai movimenti
Clicca su un conto dentro una voce di bilancio per aprire il dettaglio: nella maggior parte dei casi si apre la finestra "Registrazioni", con le scritture di prima nota di quel conto nel periodo scelto (colonne Data, Causale, Descrizione, Dare, Avere) e, per ciascuna, il link "Vai alla scrittura in prima nota" che ti porta direttamente al dettaglio in /prima-nota. Su due conti in particolare — i crediti verso clienti (voce C.II.1) e i debiti verso fornitori (voce D.7) — il click apre invece il partitario: i saldi del conto per controparte (colonne Controparte, Dare, Avere, Saldo, con il totale), utile per capire subito chi compone quel saldo senza dover aprire ogni singola scrittura.
6. Esporta in Excel
Il pulsante "Esporta XLSX" scarica il bilancio del periodo selezionato (rispettando anche il toggle "Nascondi voci a zero") in un file bilancio_cee_<anno>_<periodo>.xlsx, con la colonna di confronto dell'anno precedente. In caso di problemi compare il messaggio "Esportazione del bilancio non riuscita."
Come si calcola davvero
Il bilancio CEE non è un documento a parte: è il risultato di un calcolo che somma tutte le righe di prima nota vive (esclude quelle di scritture annullate) raggruppandole per voce CEE e per natura del conto — i conti attivo/passivo/patrimonio netto finiscono nello stato patrimoniale, costi e ricavi nel conto economico, i conti d'ordine restano a parte. Per questo la quadratura del bilancio CEE non è mai in dubbio "per costruzione": ogni scrittura di prima nota è già bilanciata (Dare = Avere) quando la registri, e questa proprietà si propaga automaticamente al totale. Se il badge segnala "Non quadra", la causa non è mai nel calcolo del bilancio in sé, ma quasi sempre nei conti senza voce CEE assegnata (guarda l'avviso sopra le tabelle). I saldi di apertura di un nuovo esercizio entrano nel bilancio solo dopo la riapertura contabile dell'esercizio precedente: finché non l'hai fatta, il bilancio del nuovo anno riflette solo i movimenti registrati da quel momento in poi.
Tre bilanci diversi: non confonderli
SamBooks distingue tre cose che condividono il nome "bilancio" ma sono strumenti diversi:
- Bilancio CEE (questa pagina) — ricomposto in tempo reale dalla prima nota, quello che leggi qui.
- Bilancio di verifica — l'elenco di tutti i saldi contabili per controllo interno: non ha una schermata dedicata, si ottiene solo chiedendolo a Sam.
- Bilancio riclassificato "IT-full" — quello importato all'onboarding dal visura/XBRL della Camera di Commercio per il primo confronto storico: anche questo non ha una pagina propria nella UI.
Se stai cercando uno di questi ultimi due e non lo trovi in una pagina, non è un errore: vanno chiesti a Sam.
Chi può vederlo
Gestore e Amministrativo vedono la pagina intera; il Visualizzatore la vede in sola lettura (nessun export bloccato, ma nessuna azione di scrittura in tutta l'area). La pagina è nascosta dalla sidebar per le aziende in contabilità semplificata e per i regimi forfettari (RF19): in questi casi la voce di menu "Bilancio" non compare affatto.
Chiedilo a Sam
Puoi farti raccontare il bilancio anche in chat: per esempio "qual è l'EBITDA di questo trimestre?", "mostrami il conto economico degli ultimi sei mesi" o "perché il bilancio non quadra?". Sam ricalcola con lo stesso motore della pagina e può anche produrti il bilancio di verifica o leggerti i dettagli del bilancio riclassificato IT-full, che come detto non hanno una schermata propria — per queste due cose la chat è l'unico modo per vederli.
Se qualcosa non va
- "Non quadra: attivo ≠ passivo + netto + risultato" — non è quasi mai un problema del calcolo: guarda l'avviso "Conti senza voce CEE" appena sotto e assegna la voce CEE mancante dal Piano dei conti; una volta assegnata, il conto entra nella sezione giusta e la quadratura si ripristina.
- Non vedo i saldi di apertura del nuovo esercizio — servono la chiusura dell'esercizio precedente e la sua riapertura: finché non sono state fatte, il bilancio del nuovo anno parte da zero.
- Non trovo la voce "Bilancio" in sidebar — probabile che l'azienda sia in contabilità semplificata o in regime forfettario: in entrambi i casi l'area è bloccata per scelta di prodotto.
- Cerco il bilancio di verifica o quello riclassificato IT-full e non li trovo in una pagina — è normale: nessuno dei due ha una schermata dedicata, chiedili a Sam.
- Un importo non mi torna — usa il drill: clicca il conto nella voce di bilancio, apri le "Registrazioni" (o il partitario per crediti/debiti commerciali) e risali fino alla singola scrittura per capire da dove arriva quel numero.
Domande frequenti
Come leggo il bilancio in SamBooks? Vai alla pagina Bilancio: scegli l'esercizio e il periodo in alto, poi scorri i quattro KPI e le tabelle di conto economico e stato patrimoniale.
Dove vedo il conto economico dell'anno? Nella pagina Bilancio, con "Periodo" impostato su "Intero esercizio": la prima tabella è il Conto Economico.
Come faccio il bilancio di un trimestre? Cambia il selettore "Periodo" scegliendo il trimestre che ti interessa (1°-4°): le tabelle e i KPI si aggiornano su quel periodo.
Cosa vuol dire EBITDA nella pagina bilancio? È uno dei quattro indicatori mostrati in alto, calcolato automaticamente (badge AI) e confrontato con lo stesso periodo dell'anno precedente.
Cos'è la posizione finanziaria netta? È un altro dei quattro KPI di bilancio, anch'esso confrontato anno su anno.
Il bilancio non quadra: cosa faccio? Controlla l'avviso "Conti senza voce CEE" appena sopra le tabelle e assegna la voce mancante dal Piano dei conti: la quadratura di una scrittura di prima nota è sempre garantita, quindi la causa è quasi sempre lì.
Mi dice "conti senza voce CEE": cosa significa? Che esistono conti con movimenti ma senza una voce di bilancio associata: vai nel Piano dei conti e assegna la voce CEE mancante a quei conti.
Come esporto il bilancio in Excel? Premi "Esporta XLSX" in alto a destra: scarica un file con il periodo selezionato e il confronto con l'anno precedente.
Il bilancio confronta con l'anno scorso? Sì, sia i quattro KPI sia ogni riga delle tabelle mostrano il confronto con lo stesso periodo dell'esercizio precedente.
Perché non vedo i saldi di apertura nel bilancio? Perché entrano solo con la riapertura contabile del nuovo esercizio: prima di quel passaggio il bilancio parte da zero.
Come nascondo le voci a zero? Usa il toggle "Nascondi voci a zero" sopra le tabelle: è attivo di default.
Dov'è il bilancio di verifica? Non ha una pagina propria: chiedilo a Sam in chat.