Leggere il bilancio CEE in SamBooks

Interpreta la pagina Bilancio: stato patrimoniale, conto economico, quattro indicatori chiave e da dove viene ogni numero.

A cosa serve

La pagina Bilancio (/bilancio) mostra lo stato patrimoniale e il conto economico dell'azienda secondo lo schema CEE (artt. 2424/2425 c.c.), ricomposti in tempo reale dalle scritture di prima nota: non è un documento che si "genera" una volta l'anno, ma una fotografia sempre aggiornata di quello che hai registrato. Ogni voce di bilancio nasce sommando le righe di prima nota che toccano i conti collegati a quella voce, quindi appena registri una scrittura il bilancio la riflette subito.

Prima di iniziare

La pagina è visibile ai ruoli Gestore, Amministrativo e Visualizzatore (quest'ultimo solo in lettura). Non è raggiungibile in due casi: se l'azienda tiene la contabilità semplificata (il bilancio CEE richiede la partita doppia) e per le aziende in regime forfettario, dove l'intera area contabile — piano dei conti, prima nota, cespiti, assestamenti e bilancio — resta bloccata per scelta di prodotto.

Come si fa, passo per passo

1. Apri la pagina Bilancio e scegli la tab

Vai alla voce di menu Bilancio. La pagina ha cinque tab, e il resto di questa guida racconta la prima:

• Bilancio CEE — stato patrimoniale e conto economico ricomposti in tempo reale dalla prima nota.
• Bilancio di verifica — progressivi Dare/Avere e saldo di ogni conto movimentato, con la quadratura in chiaro; cliccando una riga si apre il mastrino.
• Depositato CCIAA — il bilancio depositato al Registro Imprese, letto dall'XBRL camerale importato all'onboarding.
• Cross-check — confronta voce per voce il ricomposto con il depositato e mostra dove i due non coincidono.
• Analisi saldi — legge il bilancio voce per voce e ne scrive il commento, con i riferimenti a TUIR, principi contabili OIC e codice civile.

Sotto le tab trovi due selettori indipendenti — l'Esercizio vale per tutte e cinque, il Periodo solo per Bilancio CEE e Bilancio di verifica:

• "Esercizio" — apre sempre l'anno intero, anche se ti trovi a metà anno; l'esercizio in corso è marcato "(in corso)".
• "Periodo" — il taglio temporale dentro l'esercizio scelto: "Intero esercizio", un trimestre (1°-4°), oppure un singolo mese. Sotto ai due selettori compare una riga con le date esatte coperte dal periodo scelto (per esempio "Dal 1 gennaio al 31 marzo").

Questa distinzione conta: lo stato patrimoniale è una fotografia a fine periodo (uno "stock"), il conto economico è invece il flusso dentro il periodo scelto — se selezioni "2° trimestre" il conto economico mostra solo i ricavi e i costi di quel trimestre, non quelli cumulati dall'inizio dell'anno.

2. Leggi i quattro indicatori (KPI)

Sotto i selettori trovi quattro schede, ciascuna con il badge AI (sono valori derivati automaticamente, non digitati a mano):

• "Ricavi delle vendite (A.1)"
• "EBITDA"
• "Posizione finanziaria netta"
• "EBITDA / PFN"

Ogni scheda mostra il valore del periodo e, sotto, la variazione percentuale rispetto allo stesso periodo dell'esercizio precedente ("vs stesso periodo anno prec."), con una freccia verde in su o rossa in giù a seconda del segno.

3. Verifica che il bilancio quadri

Sotto i KPI compare un badge di stato:

• "Quadra: attivo = passivo + netto + risultato" — tutto regolare.
• "Non quadra: attivo ≠ passivo + netto + risultato" — segnala un problema da risolvere (vedi "Se qualcosa non va").

Accanto, se esistono conti movimentati ma non ancora assegnati a una voce di bilancio, compare l'avviso "Conti senza voce CEE — assegnala dal Piano dei conti".

4. Leggi le tabelle

Nella tab Bilancio CEE le tabelle compaiono una sotto l'altra, in colonna unica: "Conto Economico" (con il totale "Risultato del periodo"), "Stato Patrimoniale — Attivo" (totale "Totale attivo"), "Stato Patrimoniale — Passivo" (totale "Totale passivo" più la riga "Risultato dell'esercizio"), e — solo se ci sono valori — "Conti d'ordine". Ogni riga mostra il valore del periodo scelto affiancato a quello dello stesso periodo dell'anno precedente. Il toggle "Nascondi voci a zero" (attivo di default) nasconde le voci dello schema CEE che non hanno mai un importo, per non allungare inutilmente la lettura; disattivalo per vedere lo schema completo, comprese le voci a zero.

5. Usa il drill per risalire ai movimenti

Clicca su un conto dentro una voce di bilancio per aprire il dettaglio: nella maggior parte dei casi si apre la finestra "Registrazioni", con le scritture di prima nota di quel conto nel periodo scelto (colonne Data, Causale, Descrizione, Dare, Avere) e, per ciascuna, il link "Vai alla scrittura in prima nota" che ti porta direttamente al dettaglio in /prima-nota. Su due conti in particolare — i crediti verso clienti (voce C.II.1) e i debiti verso fornitori (voce D.7) — il click apre invece il partitario: i saldi del conto per controparte (colonne Controparte, Dare, Avere, Saldo, con il totale), utile per capire subito chi compone quel saldo senza dover aprire ogni singola scrittura.

6. Esporta in Excel

Il pulsante "Esporta XLSX" scarica il bilancio del periodo selezionato (rispettando anche il toggle "Nascondi voci a zero") in un file bilancio_cee_<anno>_<periodo>.xlsx, con la colonna di confronto dell'anno precedente. In caso di problemi compare il messaggio "Esportazione del bilancio non riuscita."

Come si calcola davvero

Il bilancio CEE non è un documento a parte: è il risultato di un calcolo che somma tutte le righe di prima nota vive (esclude quelle di scritture annullate) raggruppandole per voce CEE e per natura del conto — i conti attivo/passivo/patrimonio netto finiscono nello stato patrimoniale, costi e ricavi nel conto economico, i conti d'ordine restano a parte. Per questo la quadratura del bilancio CEE non è mai in dubbio "per costruzione": ogni scrittura di prima nota è già bilanciata (Dare = Avere) quando la registri, e questa proprietà si propaga automaticamente al totale. Se il badge segnala "Non quadra", la causa non è mai nel calcolo del bilancio in sé, ma quasi sempre nei conti senza voce CEE assegnata (guarda l'avviso sopra le tabelle). I saldi di apertura di un nuovo esercizio entrano nel bilancio solo dopo la riapertura contabile dell'esercizio precedente: finché non l'hai fatta, il bilancio del nuovo anno riflette solo i movimenti registrati da quel momento in poi.

Tre bilanci diversi: non confonderli

SamBooks distingue tre cose che condividono il nome "bilancio" ma sono strumenti diversi:

• Bilancio CEE (questa pagina) — ricomposto in tempo reale dalla prima nota, quello che leggi qui.
• Bilancio di verifica — l'elenco dei saldi contabili per controllo interno. Apri Bilancio e passa alla tab Bilancio di verifica: da lì clicchi una riga e apri il mastrino.
• Bilancio depositato in CCIAA — quello importato all'onboarding dall'XBRL camerale (il "riclassificato IT-full"), nell'ordine e con gli importi del documento depositato: è la tab Depositato CCIAA.

Nessuno dei tre va chiesto a Sam per forza: hanno tutti una tab in questa pagina. E se vuoi confrontare i primi due, la tab Cross-check lo fa voce per voce e ti porta al conto che genera lo scarto.

Le rimanenze: come entrano in C.I e in B.11

Le voci C.I dell'attivo (rimanenze) e la variazione delle rimanenze in B.11 del conto economico non arrivano dal magazzino: il bilancio le legge dalla prima nota, come qualunque altra voce. In magazzino non c'è nessuna scrittura contabile — né i carichi, né gli scarichi, né la conta dell'inventario fisico scrivono in prima nota.

A scriverle è Contabilità → Assestamenti, con la casella «Rimanenze finali di magazzino» accesa e una data di taglio. SamBooks ricostruisce le giacenze a quella data ricalcolando il giornale di magazzino, invece di fotografare quelle di oggi, e le valorizza al costo medio ponderato; poi le imputa alla coppia di conti che il tipo dell'articolo impone: materie prime, imballaggi e materiali di consumo in C.I.1 con variazione a B.11; semilavorati in C.I.2 e prodotti finiti in C.I.4, entrambi con variazione in A.2; le merci in C.I.4 con variazione a B.11.

Da qui la lettura pratica: se le voci C.I sono a zero e sai di avere merce in casa, non è il bilancio a sbagliare — è che la rilevazione delle rimanenze non è stata generata. E il bilancio continua a quadrare lo stesso, perché Dare e Avere restano uguali anche quando una rilevazione manca del tutto. È il motivo per cui il badge verde di quadratura (passo 3) non è una promessa di completezza: dice che i conti tornano fra loro, non che c'è tutto. A controllare che la merce sia davvero a bilancio è la chiusura d'esercizio, con un controllo preliminare dedicato, non questa pagina.

Un'ultima avvertenza sulla cifra: è sempre al costo medio ponderato. Il confronto con il valore di realizzazione di mercato non è automatico, quindi un'eventuale svalutazione va rilevata a parte e in bilancio comparirà solo se l'hai registrata tu.

Chi può vederlo

Gestore e Amministrativo vedono la pagina intera; il Visualizzatore la vede in sola lettura (nessun export bloccato, ma nessuna azione di scrittura in tutta l'area). La pagina è nascosta dalla sidebar per le aziende in contabilità semplificata e per i regimi forfettari (RF19): in questi casi la voce di menu "Bilancio" non compare affatto.

Chiedilo a Sam

Puoi farti raccontare il bilancio anche in chat: per esempio "qual è l'EBITDA di questo trimestre?", "mostrami il conto economico degli ultimi sei mesi" o "perché il bilancio non quadra?". Sam può anche produrti il bilancio di verifica o leggerti i dettagli del bilancio depositato in CCIAA: entrambi hanno la loro tab in pagina (passo 1), quindi la chat qui è una comodità in più, non l'unica strada.

Se qualcosa non va

• "Non quadra: attivo ≠ passivo + netto + risultato" — non è quasi mai un problema del calcolo: guarda l'avviso "Conti senza voce CEE" appena sotto e assegna la voce CEE mancante dal Piano dei conti; una volta assegnata, il conto entra nella sezione giusta e la quadratura si ripristina.
• Non vedo i saldi di apertura del nuovo esercizio — servono la chiusura dell'esercizio precedente e la sua riapertura: finché non sono state fatte, il bilancio del nuovo anno parte da zero.
• Non trovo la voce "Bilancio" in sidebar — probabile che l'azienda sia in contabilità semplificata o in regime forfettario: in entrambi i casi l'area è bloccata per scelta di prodotto.
• Cerco il bilancio di verifica o quello depositato in CCIAA — sono due tab di questa stessa pagina: Bilancio di verifica e Depositato CCIAA (passo 1).
• Un importo non mi torna — usa il drill: clicca il conto nella voce di bilancio, apri le "Registrazioni" (o il partitario per crediti/debiti commerciali) e risali fino alla singola scrittura per capire da dove arriva quel numero.

Domande frequenti

Come leggo il bilancio in SamBooks? Vai alla pagina Bilancio: scegli l'esercizio e il periodo in alto, poi scorri i quattro KPI e le tabelle di conto economico e stato patrimoniale.

Dove vedo il conto economico dell'anno? Nella pagina Bilancio, con "Periodo" impostato su "Intero esercizio": la prima tabella è il Conto Economico.

Come faccio il bilancio di un trimestre? Cambia il selettore "Periodo" scegliendo il trimestre che ti interessa (1°-4°): le tabelle e i KPI si aggiornano su quel periodo.

Cosa vuol dire EBITDA nella pagina bilancio? È uno dei quattro indicatori mostrati in alto, calcolato automaticamente (badge AI) e confrontato con lo stesso periodo dell'anno precedente.

Cos'è la posizione finanziaria netta? È un altro dei quattro KPI di bilancio, anch'esso confrontato anno su anno.

Il bilancio non quadra: cosa faccio? Controlla l'avviso "Conti senza voce CEE" appena sopra le tabelle e assegna la voce mancante dal Piano dei conti: la quadratura di una scrittura di prima nota è sempre garantita, quindi la causa è quasi sempre lì.

Mi dice "conti senza voce CEE": cosa significa? Che esistono conti con movimenti ma senza una voce di bilancio associata: vai nel Piano dei conti e assegna la voce CEE mancante a quei conti.

Come esporto il bilancio in Excel? Premi "Esporta XLSX" in alto a destra: scarica un file con il periodo selezionato e il confronto con l'anno precedente.

Il bilancio confronta con l'anno scorso? Sì, sia i quattro KPI sia ogni riga delle tabelle mostrano il confronto con lo stesso periodo dell'esercizio precedente.

Perché non vedo i saldi di apertura nel bilancio? Perché entrano solo con la riapertura contabile del nuovo esercizio: prima di quel passaggio il bilancio parte da zero.

Come nascondo le voci a zero? Usa il toggle "Nascondi voci a zero" sopra le tabelle: è attivo di default.

Dov'è il bilancio di verifica? È la tab Bilancio di verifica della pagina Bilancio: cliccando una riga si apre il mastrino del conto.

Funzioni correlate

• Consultare il piano dei conti
• Registrare una scrittura di prima nota in partita doppia