Generare ratei, risconti e assestamenti di fine periodo in SamBooks

Come usare il generatore automatico che chiude mese, trimestre o esercizio con le scritture di competenza: ratei, risconti e — se vuoi — ammortamenti dei cespiti, in un unico batch.

A cosa serve

La pagina Assestamenti (menu di sinistra, sotto Contabilità, /contabilita/assestamenti) è il punto unico del ciclo di fine periodo, a tre tab — Esercizi contabili, Assestamenti, Chiusura. Questa guida copre la tab Assestamenti: il generatore batch che scrive ratei e risconti dalle righe già registrate, più "Ratei e risconti singoli" per i casi manuali. Le altre due tab hanno una logica propria: la sequenza completa dell'anno, con dove si inserisce ciascuna, è nella guida Il ciclo contabile di un anno.

Rateo e risconto rispondono allo stesso bisogno: far coincidere il costo o il ricavo con il periodo a cui appartiene davvero, quando non coincide con l'esercizio di registrazione. Un risconto rinvia al futuro la quota di un costo o ricavo già registrato che sfora la chiusura (l'assicurazione pagata a novembre per un anno intero: solo due mesi sono di competenza dell'esercizio che chiudi). Un rateo anticipa nell'esercizio che chiudi la quota di un costo o ricavo il cui documento arriverà solo nel nuovo anno (la bolletta di dicembre fatturata a gennaio). La definizione che SamBooks applica per la voce dell'attivo è quella dell'art. 2424-bis del codice civile: vanno iscritti "i proventi di competenza dell'esercizio esigibili in esercizi successivi, e i costi sostenuti entro la chiusura dell'esercizio ma di competenza di esercizi successivi" — e specularmente per il passivo.

Prima di iniziare

• Generare, confermare o annullare un assestamento richiede un ruolo con permessi di scrittura — Gestore o Amministrativo. Il Visualizzatore consulta ma non genera.
• Assestamenti non compare nella sidebar per le aziende in regime forfettario (RF19) né in contabilità semplificata: la voce resta nascosta in entrambi i casi.
• Il generatore lavora solo sulle righe con periodo di competenza già compilato. Se non l'hai mai valorizzato, "Genera in automatico" non troverà nulla — vedi il passo 2.

Come si fa, passo per passo

1. Apri Assestamenti e individua la tab giusta

Dal menu di sinistra apri Contabilità → Assestamenti. In alto trovi tre tab: Esercizi contabili, Assestamenti (quella che si apre di default) e Chiusura. Questa guida resta sulla tab Assestamenti, che impila due sezioni: "Assestamenti generati" (il generatore batch, passi 3-9) e "Ratei e risconti singoli" (il modello manuale precedente, passo 10).

2. Prerequisito: le righe devono avere un periodo di competenza

Il generatore non "indovina" nulla: scandisce le righe di costo/ricavo già registrate con Inizio competenza e Fine competenza valorizzati, e le confronta con la data di taglio del passo 3. Riga senza competenza compilata → invisibile al generatore, la causa più comune di un'anteprima vuota. Il campo si aggiunge riga per riga nell'editor di prima nota — bottone "Competenza periodo", poi Inizio/Fine competenza; dettagli nella guida Registrare una scrittura di prima nota. Competenza che inizia in un esercizio già chiuso? SamBooks lo segnala subito: "La competenza inizia in un esercizio già chiuso: la quota di competenza degli esercizi chiusi verrà rilevata come sopravvenienza al prossimo assestamento."

3. Scegli il periodo e cosa generare

Bottone "Genera in automatico" in alto a destra della sezione "Assestamenti generati". Si apre un dialog con:

• Periodo: quattro modalità — Fine esercizio (taglio all'ultima data dell'esercizio, anche per esercizi non solari), Trimestre (anno + trimestre), Mese (anno + mese) o Data specifica (una data di taglio libera, per chiudere un periodo che non coincide con un confine standard).
• Anno / Mese / Trimestre — compaiono solo per la modalità scelta; Data di taglio compare solo per "Data specifica".
• Cosa generare: tre interruttori indipendenti — "Ratei (attivi e passivi)", "Risconti (attivi e passivi)", "Ammortamenti dei cespiti". Va acceso almeno uno, altrimenti compare "Seleziona almeno una categoria." Per il calcolo delle quote di ammortamento — aliquote, prima annualità ridotta — la guida di riferimento è Calcolare e contabilizzare l'ammortamento dei cespiti: qui trovi solo come si inserisce nel batch.

Premi "Anteprima".

4. Guarda l'anteprima: non scrive ancora nulla

L'anteprima mostra i totali per categoria SENZA toccare la contabilità — "Nessuna scrittura è ancora stata creata. Conferma per scrivere in prima nota." Se per quel taglio esiste già un batch, compare l'avviso "Esiste già un assestamento per questo periodo (taglio {data}). Confermando, quello esistente viene annullato e rigenerato con i parametri correnti.": è l'idempotenza, non puoi accumulare due batch sullo stesso taglio, solo sostituirlo. Con gli ammortamenti attivi, se alcuni cespiti risultano già ammortizzati compare un avviso col conteggio — vengono saltati, non duplicati; se tutti risultano già coperti la conferma restituisce un errore che li elenca per nome (fino a cinque). Se non c'è nulla da assestare in nessuna categoria, l'anteprima resta vuota: torna al passo 2.

Un dettaglio dell'anteprima da sapere: le cinque righe di categoria (Risconti attivi, Risconti passivi, Ratei attivi, Ratei passivi, Ammortamenti) non sono sempre tutto ciò che compone il Totale complessivo mostrato qui sotto di esse. In alcuni casi il totale include anche la sopravvenienza di una competenza che inizia in un esercizio già chiuso (passo 2) e il rilascio del risconto sui contributi in conto impianti legati a un cespite: due importi reali, senza una riga propria in questa anteprima. Se il totale non coincide con la somma delle cinque righe, la differenza viene da lì — riguarda solo l'anteprima, non la tabella del passo 7, dove il totale torna sempre.

5. Conferma: la scrittura al taglio più la riapertura del giorno dopo

"Conferma e genera" (diventa "Annulla e rigenera" su un taglio già coperto) scrive una sola scrittura di assestamento per ratei, risconti e gli eventuali importi collegati, datata al taglio scelto, più la riapertura del giorno dopo: la scrittura inversa che riporta la competenza residua sull'esercizio nuovo, così un risconto pluriennale "rotola" al taglio successivo riducendosi della quota consumata — ma solo se rilanci di nuovo il generatore, non da solo. Gli ammortamenti sono un'altra cosa: registrazione separata per ciascun cespite (Dare costo ammortamento / Avere fondo), datata alla fine dell'esercizio e non al taglio scelto — con "Mese: marzo" e ammortamenti accesi, la quota resta quella annuale, datata a fine esercizio, non a fine marzo. SamBooks conferma con "Assestamenti generati." o "Assestamenti rigenerati."

6. Come si classifica automaticamente risconto e rateo

SamBooks decide da solo, riga per riga, se una competenza produce un risconto o un rateo, guardando l'esercizio in cui la riga è stata registrata rispetto a quello che stai chiudendo:

• riga registrata nell'esercizio che chiudi, competenza che sfora oltre il taglio → risconto: costo → risconto attivo, ricavo → risconto passivo, quota futura rinviata.
• riga registrata in un esercizio successivo (documento arrivato in ritardo), competenza nell'esercizio che chiudi → rateo: costo → rateo passivo, ricavo → rateo attivo, quota già nota imputata subito.

In entrambi i casi la quota è pro-rata sui giorni (risconti pluriennali inclusi). Restano manuali solo i ratei stimati: costo o ricavo di competenza dell'esercizio che chiudi il cui documento non è ancora arrivato — nessuna riga registrata da cui partire. Per quelli non basta "Ratei e risconti singoli" (passo 10): quel motore richiede competenza a cavallo con l'esercizio successivo, mentre un rateo stimato resta per intero nell'esercizio che chiudi. Registralo con una normale scrittura di prima nota manuale, con l'importo che stimi tu.

7. Leggi la tabella "Assestamenti generati"

Ogni batch generato è un blocco: intestazione con il periodo, la data di taglio, il badge "Ammortamenti inclusi" se presenti, e — se annullato — il badge "Annullato" (opacizzato, escluso di default: attivalo con "Mostra annullati"). Nell'intestazione trovi anche i link "Scrittura" e "Riapertura". Sotto, una riga per ciascuna delle cinque categorie — Risconti attivi, Risconti passivi, Ratei attivi, Ratei passivi, Ammortamenti — più il Totale complessivo, che qui torna sempre uguale alla somma delle cinque righe (diversamente dall'anteprima del passo 4). Clic su una riga apre il dettaglio del passo 8, già filtrato su quella categoria.

8. Le scritture sorgenti dietro ogni totale

Clic su una riga di categoria apre il dettaglio del batch: link alla scrittura e alla riapertura, un filtro categoria, e una tabella raggruppata — subtotale per gruppo, poi una riga per scrittura sorgente con Categoria, Conto economico, Conto assestamento, Competenza, Giorni (fut./tot.), Importo riga, Quota assestata, Fonte. La colonna Fonte linka alla prima nota di origine (o al cespite): il modo più rapido per capire perché una cifra è entrata nel batch.

9. Annulla un assestamento — singolo o in blocco

"Annulla" sull'intestazione chiede conferma: "Verranno annullate la scrittura di assestamento, la riapertura e gli eventuali ammortamenti del periodo {periodo}. L'operazione è reversibile." È un soft-delete: la scrittura resta consultabile, il batch passa ad "Annullato" e sparisce dalla vista di default. Per più batch insieme: seleziona le caselle, poi "Elimina selezionati". Annullare un batch con ammortamenti riporta indietro anche il fondo e il cumulato del cespite.

10. La sezione "Ratei e risconti singoli" (modello precedente)

Sotto "Assestamenti generati" trovi "Ratei e risconti singoli": "Voci di competenza inserite manualmente via Sam o importate (modello binario, mantenuto per i dati esistenti)." È il motore precedente al generatore batch, e serve un caso preciso: un costo/ricavo con competenza a cavallo d'esercizio, parte nell'anno in cui registri e parte nel successivo (l'assicurazione pagata a novembre per un anno intero). Competenza interamente nell'esercizio di registrazione → SamBooks rifiuta: "La competenza ricade interamente nell'esercizio corrente: nessuna quota da rinviare, rateo/risconto non necessario." Competenza pluriennale (oltre l'esercizio successivo) → rifiuta comunque, rimandando al generatore del passo 3.

Bottone "Aggiungi rateo/risconto": Tipo, Inizio/Fine competenza, Data registrazione, Importo totale, Conto rateo/risconto e Conto economico (costo/ricavo) — SamBooks calcola la quota dell'esercizio corrente e quella successiva, pro-rata sui giorni, e scrive subito la rettifica che rinvia la quota successiva. Ogni riga apre un dettaglio a tre tab — Dettagli, Movimenti prima nota, Storia AI — e un bottone "Storna", finché non è stato stornato: scrive l'esatta inversa della rettifica, di norma all'apertura dell'esercizio successivo.

Se qualcosa non va

• Anteprima sempre vuota: nessuna riga ha la competenza compilata nell'intervallo — vai al passo 2.
• "Seleziona almeno una categoria.": nessun interruttore acceso in "Cosa generare".
• "Esiste già un assestamento per questo periodo…": hai già generato su quel taglio; confermando lo sostituisci.
• Avviso sui cespiti già ammortizzati: quell'esercizio è già coperto; per rifarlo, annulla prima il movimento esistente.
• Batch annullato per errore: attiva "Mostra annullati" per ritrovarlo; l'annullamento non si "riattiva", rigeneralo.
• Non trovo "Genera in automatico": verifica il regime — nascosta per forfettario (RF19) e contabilità semplificata.

Chiedilo a Sam

Puoi chiedere a Sam di generare gli assestamenti con lo stesso risultato del wizard: "genera gli assestamenti dell'esercizio 2025, ratei e risconti" oppure "genera solo gli ammortamenti del 2025". Chiedigli esplicitamente di mostrarti prima l'anteprima — non è automatico — e può anche annullare un batch già generato. Per un costo a cavallo d'esercizio descrivilo direttamente: "registra un risconto attivo di 1.200 euro per l'assicurazione pagata a novembre 2025, competenza fino a ottobre 2026"; per un rateo stimato tutto nell'esercizio che chiudi, chiedigli di registrare una scrittura manuale con l'importo che stimi tu.

Domande frequenti

Come faccio i risconti di fine anno? Assestamenti → "Genera in automatico", scegli il periodo ("Fine esercizio", per esempio), lascia acceso "Risconti", Anteprima e poi Conferma e genera.

Come registro un rateo passivo? Se il documento è già registrato con la competenza compilata, lo trova il generatore. Se è solo stimato e resta tutto nell'esercizio che chiudi, usa una scrittura di prima nota manuale: "Ratei e risconti singoli" serve solo per la competenza a cavallo con l'esercizio successivo.

Che differenza c'è tra rateo e risconto? Il risconto rinvia al futuro una quota già registrata che sfora il taglio. Il rateo anticipa nell'esercizio che chiudi la quota di un documento che arriverà solo dopo.

Ho generato gli assestamenti sbagliati, come li annullo? "Annulla" sull'intestazione del batch (o la selezione multipla con "Elimina selezionati"): è reversibile.

Posso includere gli ammortamenti negli assestamenti? Sì, con l'interruttore "Ammortamenti dei cespiti", ma sono scritture separate (una per cespite), datate a fine esercizio e senza riapertura.

A cosa serve la data di taglio? Separa "quota già maturata" da "quota futura": ciò che è di competenza fino a quella data resta nell'esercizio che chiudi, il resto viene rinviato.

Funzioni correlate

• Il ciclo contabile di un anno: dai documenti alla chiusura — dove si inserisce questo passaggio nella sequenza dell'anno.
• Registrare una scrittura di prima nota — come si compila il periodo di competenza su una riga.
• Calcolare e contabilizzare l'ammortamento dei cespiti — quote, prima annualità e piano di ammortamento.
• Registrare l'inventario fisico di fine anno — le rimanenze di magazzino, un percorso separato da questo generatore.
• Perché non riesco a registrare: periodo IVA liquidato o esercizio chiuso — cosa fare se una scrittura di competenza cade in un periodo bloccato.