Finalizzare la dichiarazione imposte e generare XML e fiscalità differita in SamBooks

Come congelare i numeri del prospetto IRES/IRAP con la finalizzazione, cosa cambia da quel momento, e come ottenere gli XML dichiarativi e la fiscalità differita che ne derivano.

A cosa serve

Quando il prospetto IRES/IRAP calcolato dalla contabilità (guida Calcolare IRES e IRAP e far quadrare il prospetto) è pronto, la finalizzazione ne congela una copia: SamBooks salva uno snapshot immutabile dei numeri di quel momento, ed è quello — non la contabilità, che intanto continua a muoversi — la base su cui genera gli artefatti collegati: gli F24 di saldo e acconti (guida gemella Generare gli F24 di IRES e IRAP), i file XML dichiarativi e, se serve, la scrittura di fiscalità differita.

Questa guida copre solo cosa succede a valle del calcolo: finalizzare, riaprire, e i tre gruppi di "Adempimenti e documenti" che si sbloccano — F24, XML, fiscalità differita (DTA/DTL). Non ripete come si arriva a un prospetto che quadra: è la guida precedente.

Prima di iniziare

• Finalizzare, riaprire, generare gli F24 e iscrivere la fiscalità differita richiede un ruolo Gestore o Amministrativo. Scaricare i due file XML e aprire il calcolo DTA/DTL in sola anteprima sono invece letture: le può fare anche un Visualizzatore.
• Servono due condizioni insieme per poter finalizzare: l'esercizio di quell'anno deve essere chiuso civilisticamente (badge "Ufficiale", non "Provvisoria") e il prospetto deve quadrare (nessun rigo con lo scarto ambra). Mancano entrambe le condizioni? Il pulsante "Finalizza" resta bloccato con un lucchetto finché non le risolvi.
• Gli XML che scarichi da questa pagina non sono i tracciati telematici ufficiali dell'Agenzia delle Entrate: sono file di raccordo, pensati per il tuo commercialista o per l'intermediario abilitato, che li controlla e li invia dal proprio canale. Nessun pulsante di SamBooks trasmette nulla all'Agenzia.

Come si fa, passo per passo

1. Controlla i due prerequisiti nella barra di quadratura

In fondo alla pagina Imposte IRES/IRAP, la barra sticky mostra sulla destra il pulsante "Finalizza". Se una delle due condizioni manca, il pulsante appare disabilitato con un'icona di lucchetto; passandoci sopra (o toccandolo su mobile) un tooltip spiega esattamente quale:

"Per finalizzare devi prima chiudere il bilancio dell'esercizio: finché è aperto il calcolo è una stima provvisoria."

"Per finalizzare la dichiarazione deve quadrare: correggi gli importi evidenziati."

Il primo si risolve chiudendo l'esercizio (guida); il secondo tornando al prospetto e correggendo i righi segnalati (guida precedente).

2. Premi «Finalizza»

Quando entrambe le condizioni sono soddisfatte, il lucchetto sparisce e "Finalizza" diventa un pulsante attivo. Un clic lo esegue subito — non c'è una finestra di conferma intermedia, è la stessa barra a fare da avviso permanente finché non premi. Un toast conferma "Dichiarazione finalizzata".

3. Cosa cambia dopo la finalizzazione

Tre effetti, tutti immediati:

• Il badge in alto passa da Bozza a Finalizzata.
• SamBooks scrive uno snapshot immutabile dei numeri (i valori esatti di quel momento, righi compresi): è da lì, e non dalla contabilità corrente, che nascono F24, XML e fiscalità differita. Un punto che sorprende: il prospetto che vedi in pagina continua a ricalcolarsi dal vivo anche a dichiarazione finalizzata. Se registri altre scritture su quell'anno, i numeri a schermo si muovono mentre lo snapshot resta fermo, e gli artefatti già generati non corrispondono più a quello che leggi: quando te ne accorgi, riapri e rifinalizza.
• La sezione "Adempimenti e documenti", sotto i due prospetti, passa dallo stato disabilitato (sottotitolo "Disponibili dopo la finalizzazione: finalizza la dichiarazione (a bilancio chiuso e quadrata) per generare F24, file XML e fiscalità differita.") a quello operativo (sottotitolo "Genera gli F24 di versamento, scarica i file XML dichiarativi e rileva la fiscalità differita dalla dichiarazione finalizzata."): i cinque pulsanti dei tre gruppi si abilitano — due per gli F24, due per gli XML, uno per la fiscalità differita.

4. «Riapri» per correggere

Finché la dichiarazione è Finalizzata, al posto di "Finalizza" la barra mostra "Riapri". Un clic riporta lo stato a Bozza: il prospetto torna modificabile come prima (override, righi manuali), e per rifinalizzarlo dovrai premere di nuovo "Finalizza". Lo snapshot della finalizzazione precedente non viene cancellato — resta una versione storica — ma la dichiarazione "attiva" torna quella corrente, ricalcolata dal vivo. Se avevi già generato F24 o XML dalla finalizzazione precedente, quei documenti restano dove sono: riaprire il prospetto non li tocca né li annulla automaticamente.

5. Genera gli F24 di versamento

Nel gruppo "F24 imposte dirette", due pulsanti — "Genera F24 IRES" e "Genera F24 IRAP" — aprono ciascuno un dialog coi parametri di calcolo dell'acconto (soggetto ISA, metodo storico/previsionale, imposta presunta). È la materia della guida gemella Generare gli F24 di IRES e IRAP con saldo e acconti: qui vale solo sapere che sono disabilitati finché la dichiarazione non è finalizzata.

6. Scarica gli XML dichiarativi

Nel gruppo "File XML dichiarativo": "Scarica XML REDDITI SC" (i quadri RF/RN, cioè lo stesso reddito d'impresa e imposta IRES visti nel prospetto) e "Scarica XML IRAP" (i quadri IC/IS/IR). Il clic scarica subito il file — nessun dialog intermedio, solo l'icona che diventa una rotellina di caricamento mentre SamBooks lo genera. Il file si salva come redditi_sc_{anno d'imposta}.xml e irap_{anno d'imposta}.xml — per esempio redditi_sc_2025.xml. Nel nome non c'è nessun prefisso "BOZZA": non è dal nome del file che si capisce che non è un tracciato da trasmettere, lo dice il capoverso qui sotto.

Prima di generare il file, SamBooks esegue un controllo formale sui dati dello snapshot. Una parte la finalizzazione l'ha già garantita — quadratura interna e coerenza fra i totali; un'altra parte no, ed è lì che il download può fermarsi davvero: denominazione e partita IVA del contribuente, e per l'IRAP la presenza del codice regione e di un'aliquota positiva. Il messaggio elenca esattamente il controllo che non passa, così sai dove intervenire — l'anagrafica dell'azienda, oppure riapri, correggi e rifinalizza — prima di riprovare.

Questi due XML non sono i tracciati telematici ufficiali dell'Agenzia delle Entrate: contengono i dati corretti nella struttura dei quadri, ma non sono ancora il formato validato per Entratel. Il banner in cima alla pagina lo ricorda esplicitamente. Vanno consegnati al tuo commercialista o all'intermediario abilitato, che li controlla col proprio software e li trasmette dal canale telematico riservato ai professionisti — SamBooks non si collega mai direttamente all'Agenzia delle Entrate.

7. Calcola e iscrivi la fiscalità differita (DTA/DTL)

Nel gruppo "Fiscalità differita", "Calcola/Vedi DTA/DTL" apre il dialog che analizza le variazioni temporanee del prospetto finalizzato (quelle marcate "Temporanea" nel drill del rigo, guida precedente) e ne ricava le imposte anticipate (DTA) e differite (DTL) secondo l'OIC 25.

Se non ci sono variazioni temporanee nell'anno, il dialog lo dice ("Nessuna variazione temporanea da cui rilevare imposte anticipate/differite.") e si ferma lì. Se ce ne sono, mostra tre importi — Imposte anticipate (DTA), Imposte differite (DTL), Imposte di competenza — un badge di stato ("Anteprima (non iscritta)" finché non confermi, "Iscritta a bilancio" dopo) e una tabella con Conto · Tipo · Imponibile · Imposta per ogni variazione che contribuisce. Se una parte della DTA non viene iscritta per mancanza di ragionevole certezza sui redditi imponibili futuri, un avviso ambra lo segnala con l'importo escluso.

"Iscrivi a bilancio" è un'azione con effetti contabili reali: scrive la scrittura di prima nota che rileva DTA/DTL a conto economico (voce 20) e stato patrimoniale — non è un semplice calcolo. Dopo l'iscrizione, il link "Vedi la scrittura" apre direttamente quella prima nota. Se ti accorgi di un errore, "Annulla rilevazione" prende il posto di "Iscrivi a bilancio" una volta che l'hai iscritta: cancella la scrittura appena creata e riporta il dialog allo stato di anteprima. Tienilo presente: agisce al primo clic, senza chiedere conferma — il pulsante è rosso, ma non c'è una seconda schermata a fermarti.

Toast e messaggi di esito

Ogni azione di questa sezione conferma o segnala l'esito con un messaggio breve, sempre coerente con quello che è successo davvero — non ci sono conferme "finte" quando in realtà non è cambiato nulla:

• F24: "F24 {imposta} generati" quando ne nascono di nuovi, "Gli F24 erano già stati generati" se richiami la generazione su un periodo già coperto (non li duplica), "Nessun importo da versare: nessun F24 generato" se saldo e acconto risultano entrambi zero.
• Fiscalità differita: "Fiscalità differita iscritta a bilancio" e "Rilevazione DTA/DTL annullata".
• Un errore generico su qualunque azione mostra "Operazione non riuscita. Riprova."

Chiedilo a Sam

Puoi chiedere a Sam di finalizzare o riaprire la dichiarazione ("finalizza le imposte 2025", "riapri la dichiarazione imposte 2025"), di generare gli XML REDDITI SC e IRAP, e di calcolare o iscrivere la fiscalità differita — stesso servizio dei pulsanti di questa pagina e stesso gating: niente di tutto questo funziona su una dichiarazione ancora in bozza. Finalizzazione, riapertura e iscrizione della fiscalità differita restano tracciate e annullabili dalla cronologia delle azioni di Sam; la generazione degli XML no, perché non modifica nulla in contabilità: produce solo il file, che resta come allegato scaricabile nella conversazione, senza dover aprire la pagina.

Se qualcosa non va

• "Finalizza" resta bloccato col lucchetto — leggi il tooltip: o l'esercizio non è chiuso, o il prospetto non quadra. Vedi il passo 1.
• "La dichiarazione imposte … non è finalizzata: gli F24 IRES/IRAP si generano solo dalla dichiarazione ufficiale…" — hai provato a generare un F24 (o un XML, o la fiscalità differita) su una dichiarazione ancora in bozza: finalizzala prima.
• "Controlli formali … non superati" al download di un XML — capita raramente, dato che la finalizzazione garantisce già la quadratura: il messaggio elenca il controllo preciso che non torna (per esempio partita IVA mancante, aliquota IRAP non positiva). Riapri, correggi, rifinalizza, riprova.
• Ho riaperto la dichiarazione ma gli F24/XML generati prima sono spariti — non succede: riaprire il prospetto non tocca gli artefatti già generati, resta solo la possibilità di rigenerarli con numeri aggiornati dopo una nuova finalizzazione.
• Non trovo dove iscrivere la fiscalità differita se non ho variazioni temporanee — è corretto: senza variazioni temporanee non c'è nulla da rilevare, il dialog te lo dice esplicitamente invece di proporre un'iscrizione a zero.

Domande frequenti

Cosa succede quando finalizzo la dichiarazione imposte? SamBooks salva uno snapshot immutabile dei numeri, il badge passa a Finalizzata e si sbloccano F24, XML dichiarativi e fiscalità differita; il prospetto in pagina, invece, continua a ricalcolarsi dai dati contabili correnti.

Non riesco a finalizzare, mi dice che l'esercizio non è chiuso. Chiudi prima il bilancio civilistico di quell'anno dalla pagina Assestamenti → Chiusura, poi torna qui: il badge passerà da Provvisoria a Ufficiale e il pulsante si sbloccherà (se anche il prospetto quadra).

Il bottone finalizza è grigio, perché? Manca almeno una delle due condizioni — bilancio chiuso, prospetto in quadratura. Il tooltip sul lucchetto dice quale.

Come riapro una dichiarazione già finalizzata? Dalla stessa barra in fondo alla pagina, dove prima c'era "Finalizza" ora trovi "Riapri": un clic e torna in Bozza.

Dove scarico l'XML REDDITI SC? Sezione "Adempimenti e documenti" → gruppo "File XML dichiarativo" → "Scarica XML REDDITI SC", disponibile solo a dichiarazione finalizzata.

L'XML IRAP posso mandarlo io all'Agenzia? No: non è il tracciato telematico ufficiale, è materiale di raccordo per il tuo commercialista o l'intermediario abilitato, che lo controlla e lo invia dal proprio canale.

Cosa sono le imposte anticipate e differite in SamBooks? Il calcolo OIC 25 delle DTA/DTL dalle variazioni temporanee del prospetto finalizzato — per esempio un costo indeducibile quest'anno ma deducibile in futuro. Vedi il gruppo "Fiscalità differita".

Come iscrivo a bilancio le DTA e DTL? Dal dialog "Calcola/Vedi DTA/DTL", pulsante "Iscrivi a bilancio": scrive la prima nota corrispondente, poi trovi il link "Vedi la scrittura".

Posso annullare la rilevazione della fiscalità differita? Sì, dallo stesso dialog, con "Annulla rilevazione": disponibile solo dopo che l'hai già iscritta, e cancella quella scrittura.

Perché i bottoni degli adempimenti sono disabilitati? Perché la dichiarazione non è ancora finalizzata: il sottotitolo della sezione lo ricorda finché resta così.

La finalizzazione blocca anche la contabilità? No: puoi continuare a registrare scritture nell'anno. Quello che si blocca è solo lo snapshot del prospetto imposte; se serve aggiornarlo con la nuova contabilità, riapri e rifinalizza.

Funzioni correlate

• Calcolare IRES e IRAP e far quadrare il prospetto — il passo precedente, da cui parte questa finalizzazione.
• Generare gli F24 di IRES e IRAP con saldo e acconti — il dettaglio del primo gruppo di artefatti.
• Confine tra dichiarativi e commercialista — perché nessun file di SamBooks va all'Agenzia delle Entrate.
• Chiudere l'esercizio in SamBooks — il prerequisito civilistico della finalizzazione.