Regolarizzare una fattura che il fornitore non ha mai emesso (autofattura TD20) in SamBooks
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Se un fornitore non ti ha mai mandato la fattura di una merce consegnata con un DDT, SamBooks te lo segnala, calcola i termini e prepara il documento per metterti in regola: la comunicazione TD29 per il fornitore italiano, l'autofattura TD20 per il fornitore di un altro Paese UE.
A cosa serve
Capita: la merce è arrivata, il DDT è in archivio, ma la fattura non si è mai vista. Quando il fornitore lascia passare il suo termine, chi ha ricevuto la merce deve mettersi in regola da solo:
- fornitore italiano: il fornitore con DDT poteva fatturare in differita fino al 15 del mese successivo alla consegna; da quel giorno hai 90 giorni per mandare all'Agenzia delle Entrate, tramite lo SdI, la comunicazione TD29 (art. 6, comma 8, D.Lgs. 471/1997 nel testo del D.Lgs. 87/2024). La TD29 è una comunicazione: non ha rilevanza IVA e non ti dà IVA da detrarre;
- fornitore di un altro Paese UE: se la fattura non arriva entro il secondo mese successivo alla consegna, emetti l'autofattura TD20 entro il 15 del terzo mese (art. 46, comma 5, DL 331/1993). Il TD20 è anche il tuo documento d'acquisto: si annota nei registri IVA e va negli elenchi Intrastat;
- fornitore extra-UE: non c'è una regolarizzazione, si emette comunque l'autofattura TD17 o TD19.
SamBooks sceglie il documento dal Paese del fornitore in anagrafica e calcola le date: tu controlli e confermi.
Prima di iniziare
- Serve il DDT di acquisto della consegna, registrato in DDT di acquisto: vedi Ricevere merce con un DDT di acquisto. Meglio se porta i prezzi delle righe: sono quelli che finiscono nella comunicazione.
- Ruolo Gestore o Amministrativo, oppure Personalizzato con le sezioni Fornitori, Fatture di acquisto e Fatture di vendita, con il permesso di lettura e scrittura per preparare il documento; chi è in sola lettura vede l'avviso e la proposta.
Fornitore italiano: la comunicazione TD29 dal DDT
1. Guarda l'avviso
Apri DDT di acquisto dal menu di sinistra. Se ci sono DDT per cui il fornitore ha lasciato passare il suo termine senza una fattura confermata collegata, in cima alla pagina compare l'avviso «N DDT senza fattura oltre il termine del fornitore», con il fornitore, il DDT, l'importo e la data entro cui metterti in regola (o il giorno in cui il termine è scaduto). I DDT annullati e quelli di reso non ci sono: un reso aspetta una nota di credito, non una fattura.
2. Controlla la proposta
Sulla riga del DDT premi Vedi proposta. Il riepilogo mostra il tipo di documento (TD29), il fornitore, l'imponibile, l'aliquota IVA, l'imposta, la data entro cui il fornitore doveva fatturare e quella entro cui metterti in regola. Se il termine è già scaduto la proposta lo dice: ci si mette in regola col ravvedimento.
3. Prepara la comunicazione
Premi Prepara la comunicazione TD29. SamBooks crea il documento direttamente dal DDT, senza registrare nessuna fattura di acquisto:
- le righe sono quelle del DDT, con quantità e prezzi (la comunicazione deve dire natura, qualità e quantità dei beni);
- la data del documento è quella del DDT, cioè della consegna;
- il riferimento al DDT del fornitore è nel documento;
- nessuna scrittura di prima nota, niente registro IVA vendite, niente scadenze: la TD29 non ha rilevanza IVA.
Se il DDT non porta i prezzi, l'importo della proposta è stimato dall'ordine del fornitore: prima di preparare la comunicazione scrivi l'Imponibile della merce che conosci, o conferma quello stimato.
4. Invia allo SdI
Il documento si apre subito. Se i dati sono completi è Pronta: controllala e premi Invia a SDI. Il destinatario lo imposta SamBooks (la TD29 va all'Agenzia delle Entrate, non al fornitore). Da quel momento il DDT sparisce dall'avviso. Se elimini la comunicazione prima di inviarla, il DDT torna nell'avviso.
Fornitore UE: l'autofattura TD20
Il TD20 è anche il documento con cui registri l'acquisto, quindi parte dalla fattura di acquisto:
- da Fatture di acquisto → Nuova fattura passiva registra l'acquisto con il numero e la data del DDT come riferimento, e portalo a confermata con Conferma e registra (vedi Registrare una fattura di acquisto);
- nel dettaglio della fattura premi Regolarizza omessa fatturazione: l'anteprima mostra il TD20 con imponibile, imposta e termini; se l'aliquota è diversa dal 22% scrivila tu;
- premi Genera documento: il TD20 nasce in bozza e si invia allo SdI dal suo dettaglio.
La stessa strada, dalla fattura ricevuta, vale anche per un fornitore italiano che ha mandato una fattura irregolare (per esempio con un importo più basso): la TD29 in quel caso riporta la fattura sbagliata.
Chiedilo a Sam
Puoi fare tutto anche dalla chat:
- «Ho un DDT di marzo della Ferramenta Colombo che il fornitore non ha mai fatturato: cosa devo fare?». Sam trova il DDT fra quelli scaduti e ti riporta documento, importi e termini, compreso il ravvedimento se il termine è passato.
- «Sì, preparala». Sam prepara la comunicazione TD29 in bozza dal DDT, senza registrare nessuna fattura, e ti ricorda che l'invio allo SdI è un passo a parte, con la sua conferma.
Se qualcosa non va
- Il DDT non compare nell'avviso: il fornitore è ancora nei suoi termini, oppure il DDT ha già una fattura confermata collegata, oppure è annullato o di reso.
- «Il DDT ha già la sua fattura»: la fattura collegata al DDT è arrivata: non c'è un'omissione da comunicare.
- «La comunicazione TD29 è già preparata»: aprila e inviala; se è sbagliata eliminala prima di rifarla.
- «Il DDT non porta i prezzi della merce»: scrivi l'imponibile della merce nel campo della proposta.
- Fornitore UE: dal DDT non si prepara il TD20; segui la strada della fattura di acquisto qui sopra.
Domande frequenti
Devo registrare una fattura di acquisto per fare la TD29? No. La TD29 si prepara dal DDT: registrare una fattura che il fornitore non ha emesso ti farebbe detrarre un'IVA che la comunicazione non ti dà. Quando la fattura vera arriva, la registri come sempre.
Entro quando devo mandare la TD29? Entro 90 giorni dal termine in cui il fornitore doveva fatturare: con il DDT, il 15 del mese dopo la consegna. SamBooks mostra la data esatta nell'avviso e nella proposta.
La TD29 va inviata? Sì: è una comunicazione all'Agenzia delle Entrate e passa dallo SdI. Prepararla in bozza non la invia.
Che differenza c'è fra TD29 e TD20? La TD29 è una comunicazione per il fornitore italiano, senza IVA da integrare né scritture. Il TD20 è un'autofattura per il fornitore UE, con l'IVA integrata a debito e a credito: è anche il tuo documento d'acquisto.