Generare un F24 in SamBooks

Come nasce un F24 in SamBooks: da liquidazione IVA, ritenute o regime forfettario, oppure componendolo a mano, con i controlli prima di generarlo.

A cosa serve

Questa è la guida di riferimento per generare qualunque F24 in SamBooks. Se il punto di partenza è una liquidazione IVA che hai appena calcolato, il percorso più corto è quello descritto in Dalla liquidazione IVA al versamento F24 in SamBooks, che parte dal dettaglio della liquidazione stessa.

L'F24 è il modulo con cui si versano i tributi: IVA periodica, ritenute operate, imposta sostitutiva e contributi del forfettario, e in generale qualunque tributo previsto dalle sei sezioni del modulo (Erario, INPS, Regioni, Tributi locali, INAIL, Altri enti). In SamBooks non lo compili da un foglio bianco: lo generi a partire da un dato che l'azienda ha già — una liquidazione IVA calcolata, dei pagamenti con ritenuta operata nel mese — oppure lo componi riga per riga quando il tributo non rientra in nessuno di questi casi.

Ogni F24 che generi dal menu Genera F24 nasce già nello stato "Generato", con la relativa scadenza di pagamento collegata automaticamente nello Scadenzario. L'unica eccezione è l'F24 composto a mano che chiude a saldo zero per compensazione totale: non c'è nulla da versare, quindi nessuna scadenza si apre. Da lì in poi il percorso è quello del versamento, che trovi nella guida gemella Versare un F24 e annullarlo in SamBooks. Questa guida copre solo la nascita del modulo: cosa scegliere e cosa SamBooks controlla prima di crearlo.

Se invece parti da «quali scadenze ho», il punto di partenza non è questa pagina ma il calendario fiscale: l'agenda che elenca ogni adempimento fiscale dei prossimi 12 mesi, con l'importo dove SamBooks riesce a calcolarlo. Da lì, quando l'importo è pronto, il pulsante Prepara F24 su ogni riga prepara il modulo con un solo clic — ma attenzione a che cosa fa davvero: non è la generazione descritta in questa guida. Crea (o aggiorna) una bozza di lavoro: una riga sola, l'importo stimato dal calendario, nessuna scadenza nello Scadenzario e nessuna scrittura contabile; se la stima cambia, la bozza si riaggiorna da sola. Serve a vedere il modulo già impostato prima di deciderlo.

Una trappola da conoscere: in elenco la bozza si presenta col badge Generato come tutti gli altri, perché la colonna Stato distingue solo fra generato, versato e annullato. La riconosci da due segni: la colonna Scadenza è vuota, e filtrando per Stato pagamento = Generato la riga sparisce. L'F24 vero — quello che apre la partita da pagare — nasce dal menu Genera F24 di questa guida: è lì che confermi.

Prima di iniziare

• Ruolo: la sezione F24 la vedono Gestore e Amministrativo e chi ha un ruolo Personalizzato con la sezione F24, e per generare un F24 serve anche il permesso di lettura e scrittura. Chi ha la sola lettura vede l'elenco e può aprire le finestre di generazione, ma alla conferma la richiesta viene rifiutata. A un Personalizzato senza la sezione F24 la voce F24 non compare nel menu.
• Da liquidazione IVA: la liquidazione del periodo che vuoi versare deve essere già calcolata (pagina Liquidazioni IVA, o chiedendolo a Sam). Se non lo è, SamBooks te lo dice e non genera nulla.
• Da ritenute: devono esistere pagamenti con ritenuta operata nel mese, non ancora inclusi in un altro F24.
• Regime forfettario (RF19): le voci "Imposta sostitutiva" e "Contributi INPS" compaiono nel menu solo se il regime fiscale dell'azienda è impostato su RF19; per i contributi serve anche la gestione previdenziale INPS (Gestione Separata, Artigiani o Commercianti) impostata in Profilo fiscale, perché è lei a decidere quali campi chiede la finestra.
• Acconto IVA col metodo storico, se liquidi l'IVA trimestralmente per opzione: serve la dichiarazione IVA annuale dell'anno prima, già predisposta in SamBooks.

Come si fa, passo per passo

1. Apri la pagina F24

Dal menu laterale vai su Finanza → F24 (indirizzo /f24). Vedi l'elenco di tutti gli F24 dell'azienda, con le colonne Periodo, Tipo, Versamento, Scadenza, Saldo e Stato. La colonna Stato ha tre valori — Generato, Versato, Annullato — e sono gli stessi tre del filtro Stato pagamento. Gli altri filtri sono Tipo, Periodo di scadenza (intervallo di date) e Periodo di riferimento (testo libero, es. "2026-05" o "2026-T2").

2. Premi «Genera F24»

In alto a destra trovi il pulsante "Genera F24": apre un menu a tendina diviso per gruppo.

• IVA: Da liquidazione IVA · Acconto IVA di dicembre · Ravvedimento IVA tardiva
• Ritenute: Versamento ritenute mensile
• Forfettario (RF19) — visibile solo se l'azienda è in regime forfettario: Imposta sostitutiva · Contributi INPS
• Avanzato: Componi F24 a mano…

3. Scegli la voce e compila i campi

Ogni voce apre una finestra dedicata con solo i campi che le servono — li trovi elencati uno per uno più sotto, in "Le sette voci del menu «Genera F24»".

4. Se c'è un'anteprima, controllala prima di confermare

Per l'acconto IVA di dicembre, per le ritenute mensili e per il ravvedimento, SamBooks mostra un'anteprima prima di scrivere qualunque cosa: per l'acconto, il confronto dei tre metodi di calcolo fianco a fianco; per le ritenute, l'elenco dei pagamenti pendenti di versamento, delle fatture ancora in attesa di pagamento e dei fornitori con storia ricorrente la cui fattura del mese non è ancora arrivata; per il ravvedimento, le righe con sanzione, interessi e totale da versare.

5. Conferma

Il pulsante di conferma della finestra crea l'F24. Compare subito nell'elenco /f24, già nello stato "Generato", con la scadenza di pagamento collegata nello Scadenzario — visibile anche lì, con il badge "F24" sul documento. L'unico caso senza scadenza è l'F24 composto a mano a saldo zero: se la compensazione copre tutto il debito non resta nulla da pagare, e nessuna partita si apre.

Le sette voci del menu «Genera F24»

Da liquidazione IVA

Campi: Anno di riferimento e Periodo (mese 1-12 o trimestre 1-4, secondo la periodicità IVA dell'azienda). Genera l'F24 di versamento della liquidazione già calcolata: il codice tributo si deriva dalla periodicità e dal periodo, senza che tu debba saperlo a memoria. Se la liquidazione è trimestrale, SamBooks aggiunge da solo la maggiorazione dell'1% (interessi trimestrali) all'importo, e lo segnala nella descrizione della riga ("incl. interessi 1%").

Casi in cui non genera nulla, con un messaggio che spiega perché:

• la liquidazione del periodo non è ancora calcolata → ti indica di calcolarla prima (pagina Liquidazioni IVA, o chiedendo a Sam);
• la liquidazione è a credito o a saldo zero → non c'è nulla da versare;
• hai scelto il 4° trimestre → il 4° trimestre dei trimestrali non si versa da solo: confluisce nel saldo IVA annuale (codice tributo 6099, scadenza 16 marzo), che richiede prima la dichiarazione IVA annuale e si genera con un percorso diverso da questa dialog;
• l'F24 per quel periodo esiste già → SamBooks non lo duplica, te lo segnala come "già presente".

Acconto IVA di dicembre

Campi: Anno di riferimento e Metodo di calcolo, con tre opzioni messe a confronto in anteprima prima di generare:

• Storico — 88% dell'IVA dovuta l'anno prima. La base cambia secondo come liquidi l'IVA: per i mensili è la liquidazione di dicembre; per i trimestrali per opzione è la dichiarazione IVA annuale dell'anno precedente, che deve essere già predisposta in SamBooks; per i trimestrali per tipo di attività è la liquidazione del 4° trimestre. Se la dichiarazione manca, SamBooks non calcola nessun importo e lo dice: «Manca la dichiarazione IVA dell'anno scorso: predisponila o scegli il metodo previsionale o analitico». Se la dichiarazione è stata predisposta ma poi sono cambiati dei dati, ti chiede di ripredisporla prima di calcolare.
• Previsionale — 88% dell'IVA che prevedi di dover versare nell'ultimo periodo dell'anno (richiedi tu l'importo presunto): rischioso se sottostimi, perché scatta la sanzione sulla differenza.
• Analitico — 100% dell'IVA effettiva calcolata al 20 dicembre sui movimenti realmente registrati.

Sotto 103,29 € l'acconto non è dovuto: SamBooks non genera nulla e te lo dice esplicitamente, non è un errore.

Ravvedimento IVA tardiva

Campi: Anno di riferimento, Periodo e Data versamento (obbligatoria, deve essere successiva alla scadenza originaria: è la data su cui SamBooks calcola sanzione e interessi). Appena i tre campi sono compilati, sotto compare il riquadro Anteprima prima di generare, con i giorni trascorsi dalla scadenza, la fascia di riduzione della sanzione, le righe con codice tributo e importo e il Totale da versare: vedi quanto costa il ravvedimento prima di creare qualunque cosa. Se il ravvedimento non si può generare, al posto delle cifre l'anteprima mostra il motivo, con lo stesso messaggio che riceveresti premendo Genera F24.

Genera fino a tre righe Erario nello stesso F24: il tributo originario, la sanzione ridotta (codice 8904) e gli interessi (codice 1991), questi ultimi due quando risultano dovuti, in un periodo di riferimento distinto da quello ordinario (con suffisso "-RAV") così le due liquidazioni non si confondono nell'elenco. Se l'IVA del periodo l'hai già versata in ritardo con l'F24 ordinario, registrato come versato con la sua data, l'F24 di ravvedimento contiene solo sanzione e interessi e l'anteprima lo dice («L'IVA è già stata versata il …»). Se invece l'F24 ordinario del periodo esiste ma non è ancora versato, SamBooks chiede di annullarlo prima: il ravvedimento lo sostituisce. Il percorso completo del ravvedimento, con il calcolo di sanzione e interessi e la registrazione del versamento, è nella guida Il ravvedimento operoso in SamBooks.

Versamento ritenute mensile

Campi: Anno di riferimento e Mese. Prima di generare, l'anteprima ti mostra tre elenchi: i pagamenti con ritenuta pendenti di versamento nel mese, le fatture ancora in attesa di pagamento (la cui ritenuta non è quindi ancora versabile) e i fornitori con storia ricorrente la cui fattura del mese non è ancora arrivata. L'F24 porta una riga per codice tributo (1001 per le ritenute sul lavoro dipendente, 1040 per quelle sul lavoro autonomo) e, nella colonna Rateaz. delle righe tributo, il mese in cui le ritenute sono state operate nel formato 00MM (per esempio 0009 per settembre), con l'anno nella colonna Anno. È l'unico generatore che scrive subito, alla generazione, un giroconto contabile di chiusura in prima nota; tutti gli altri lo scrivono solo al momento del versamento (vedi la guida gemella).

Imposta sostitutiva (solo regime forfettario RF19)

Visibile solo se l'azienda è in regime forfettario. Campi: Anno di riferimento, Importo (€) e Tipo versamento, con quattro voci: Saldo (codice 1792), Acconto 1ª rata (codice 1790), Acconto 2ª rata (codice 1791) e Acconto in unica soluzione (codice 1791) — le ultime due portano lo stesso codice tributo ma restano due scelte distinte nel menu.

Contributi INPS (solo regime forfettario RF19)

I campi dipendono dalla gestione previdenziale impostata in Profilo fiscale, da cui SamBooks ricava anche la causale contributiva. Ogni F24 copre un solo versamento: una rata o un saldo o un acconto, con l'importo di quel versamento.

• Artigiani e Commercianti: Anno di riferimento, Importo (€) e Voce contributiva. Con Contributi fissi (sul minimale) compare il campo obbligatorio Rata, con quattro scelte: 1ª rata (16 maggio), 2ª rata (16 agosto, che si versa entro il 20), 3ª rata (16 novembre) e 4ª rata (16 febbraio dell'anno dopo). Con Eccedenza (sul reddito oltre il minimale) compare invece Versamento: Saldo (30 giugno dell'anno dopo), Primo acconto (30 giugno) o Secondo acconto (30 novembre).
• Gestione Separata: la finestra non mostra né la voce contributiva né le rate, perché in questa gestione non ci sono contributi fissi sul minimale. Restano Anno di riferimento, Importo (€) e Versamento, con le stesse tre scelte: saldo, primo e secondo acconto.

In tutti i casi c'è anche Data versamento (facoltativa): se la lasci vuota, SamBooks usa il termine della rata o del versamento scelto. Se la gestione previdenziale non è impostata, SamBooks rifiuta la generazione con il messaggio «Gestione previdenziale INPS non impostata: imposta in Impostazioni → Profilo fiscale se sei in Gestione Separata, Artigiani o Commercianti.»

Componi F24 a mano

Per tutto ciò che né gli altri sei generatori del menu né quello delle imposte dirette coprono: IMU e altri tributi locali, altri enti previdenziali, casi particolari. Si apre da "Componi F24 a mano…" nel gruppo Avanzato:

• Testata: Tipo modulo, Anno di riferimento, Periodo, Data versamento, CF coobbligato (facoltativo), Codice identificativo (facoltativo).
• "Aggiungi riga" per ogni tributo da versare: scegli la Sezione — Erario, INPS, Regioni, Tributi locali (ICI/IMU), INAIL, Altri enti — e i campi cambiano di conseguenza (per i tributi locali, ad esempio, compaiono Codice regione, Codice ente/comune, Detrazione, Ravvedimento, Immobili variati; per l'INPS, Causale contributo, Matricola, Periodo da/a). Poi il Codice tributo, con un campo che propone i codici dal catalogo ufficiale mentre digiti: se il codice che ti serve non è a catalogo puoi comunque usarlo, con un avviso non bloccante, non un errore. Infine un Importo a debito oppure a credito — mai entrambi sulla stessa riga: è la compensazione orizzontale fra tributi diversi nello stesso modulo.
• In fondo, il riepilogo di compensazione mostra Totale a debito, Totale a credito e Saldo finale, aggiornati a ogni riga che aggiungi. Se il saldo finale risulta negativo, il pulsante di conferma resta bloccato: "Il credito compensato supera il debito: l'eccedenza si riporta al periodo successivo o si chiede a rimborso, non si incassa tramite F24."
• "Genera F24" in fondo alla finestra crea il modulo (è lo stesso testo del pulsante che apre il menu principale: qui però è il pulsante di conferma, non quello che apre la scelta).

E gli F24 di IRES e IRAP?

Non sono in questo menu, e non vanno composti a mano: hanno un generatore dedicato che vive nella pagina delle imposte dirette e costruisce il piano di versamento a partire dalla dichiarazione già finalizzata — l'F24 di saldo più 1° acconto e quello del 2° acconto, con i codici tributo dell'Erario per l'IRES (2003 saldo, 2001 e 2002 acconti) e della sezione Regioni per l'IRAP (3800 saldo, 3812 e 3813 acconti). Nell'elenco /f24 li riconosci dalla colonna Tipo: «IRES saldo + 1° acconto», «IRES 2° acconto», «IRAP saldo + 1° acconto», «IRAP 2° acconto». Il percorso completo — soglie, rate, metodo storico o previsionale — è in Generare gli F24 di IRES e IRAP con saldo e acconti.

I codici tributo

Ogni riga di un F24 porta un codice tributo — ad esempio 6099 per il saldo IVA annuale, 1001/1040 per le ritenute, 1790-1792 per l'imposta sostitutiva forfettaria: è il numero che dice all'Agenzia delle Entrate a cosa si riferisce quel versamento. Nei sei generatori automatici del menu — e in quello delle imposte dirette — SamBooks lo sceglie da solo, in base a cosa stai versando: non devi conoscerlo. Solo componendo l'F24 a mano lo scegli tu, con l'aiuto del campo di ricerca sul catalogo ufficiale dei codici — che comunque accetta anche un codice libero se il tuo tributo non è a catalogo.

Se qualcosa non va

• "La liquidazione IVA del periodo … non risulta ancora calcolata" — vai prima a calcolarla (pagina Liquidazioni IVA, o chiedendo a Sam), poi torna a generare l'F24.
• "…è a credito o a zero…" — non c'è nulla da versare per quel periodo: nessun F24 da generare.
• "Il 4° trimestre non si versa da solo" — confluisce nel saldo IVA annuale, con un percorso diverso da questa dialog.
• F24 già presente per il periodo — non è un errore: SamBooks non duplica, ti segnala che esiste già.
• "Il credito compensato supera il debito" (componi a mano) — il saldo finale è negativo: correggi gli importi delle righe prima di confermare.
• Riga senza importo a debito né a credito, o con entrambi compilati (componi a mano) — il submit resta bloccato finché non scegli uno dei due.
• "Gestione previdenziale INPS non impostata" (Contributi INPS forfettario) — scegli la gestione in Impostazioni → Profilo fiscale, poi riapri la finestra.
• "Scegli la rata da versare." (Contributi INPS, contributi fissi) — i contributi sul minimale si versano in quattro rate, ognuna con il suo F24: indica quale.
• "Manca la dichiarazione IVA dell'anno scorso…" (acconto IVA, metodo storico, trimestrali per opzione) — predisponi la dichiarazione IVA annuale dell'anno prima, oppure scegli il metodo previsionale o analitico.
• Ravvedimento: "Per il periodo … c'è già l'F24 ordinario, non ancora versato" — annulla l'F24 ordinario dall'elenco con Annulla F24, poi genera il ravvedimento. Se invece l'hai già pagato in ritardo, registrane il versamento con la data effettiva: il ravvedimento conterrà solo sanzione e interessi.
• Un F24 in elenco senza scadenza, che sparisce filtrando per "Generato" — è una bozza preparata dal calendario fiscale, non un F24 generato: rifallo dal menu Genera F24 per aprirne la partita da pagare.
• Tributi per accise, monopoli, ELIDE o enti previdenziali diversi da INPS/INAIL non hanno un generatore dedicato: se ti servono, componi l'F24 a mano.

Chiedilo a Sam

Ogni generatore si può chiedere anche a Sam, in chat, con l'anteprima da confermare prima che la delega venga creata. Anche il versamento e l'annullo, trattati nel dettaglio nella guida gemella, si chiedono a Sam, e anche lì vedi prima l'anteprima e confermi prima che si scriva o si cancelli qualcosa.

• Creare — «Componi un F24 con una riga erario: codice tributo 1001 (ritenute), importo 100 euro, anno di riferimento 2026, periodo di riferimento giugno 2026, versamento il 16 luglio 2026.» Sam prepara la delega e te la mostra in anteprima: la genera solo dopo la tua conferma.
• Creare — «Preparami le deleghe F24 dell'IRAP 2025: saldo e primo acconto al 30 giugno, secondo acconto a novembre.» Ti mostra le due deleghe in anteprima e le genera dopo la tua conferma.
• Creare — «Preparami la delega F24 delle ritenute d'acconto che ho operato a settembre 2026 sui compensi dei professionisti.» Aggrega le ritenute che risultano già operate nel mese, ti mostra la delega in anteprima e la genera dopo la tua conferma.
• Creare — «Sono artigiano in forfettario: preparami l'F24 della terza rata dei contributi INPS fissi 2026, 1.120 euro.» Ti mostra la delega della sola rata in anteprima e la genera dopo la tua conferma.
• Calcolare — «Se faccio il ravvedimento dell'IVA di giugno 2026 versando il 20 ottobre, quanto pago in tutto? Fammi vedere le righe dell'F24.» Sam ti mostra righe, fascia di riduzione e totale, senza generare nulla.
• Cercare — «Sto compilando l'F24 del diritto camerale 2026: cercami nel catalogo il codice tributo giusto e dimmi in che sezione va messo.» Cerca nel catalogo ufficiale dei codici, senza scrivere nulla.
• Registrare — «Ho pagato l'F24 dell'IVA di agosto dal conto Intesa il 16 settembre: registralo in contabilità.» Sam trova la delega e ti mostra in anteprima la scrittura di versamento, con conti e importi; la registra e chiude la scadenza collegata solo dopo la tua conferma, e l'azione resta tracciata e annullabile dalla cronologia.
• Annullare — «Annulla l'F24 dell'IVA di agosto: l'ho generato per sbaglio e il periodo lo devo rifare da capo.» Sam ti dice prima cosa succede (la delega esce dall'elenco, la sua scadenza si annulla e, per le ritenute, il giroconto esce dal libro giornale) e annulla solo dopo la tua conferma, liberando il periodo per una nuova generazione. Questo annullo non si disfa dalla cronologia: per riavere la delega la generi di nuovo.

Domande frequenti

Come genero l'F24 dell'IVA da versare questo mese? Da /f24 premi "Genera F24" → gruppo IVA → "Da liquidazione IVA", indica anno e periodo: se la liquidazione di quel periodo è già calcolata, l'F24 nasce subito. Se non lo è, calcola prima la liquidazione dalla pagina Liquidazioni IVA.

Posso generare l'F24 delle ritenute prima di aver pagato i compensi? No: entra nell'anteprima solo la ritenuta legata a un pagamento già registrato nel mese. Se il compenso non è ancora stato pagato, la ritenuta resta "in attesa di pagamento" e non è ancora versabile.

Cosa succede se genero due volte l'F24 per lo stesso periodo? Niente di sbagliato: SamBooks non crea un doppione, ti avvisa che per quel periodo l'F24 esiste già.

Dove genero l'F24 del saldo IVA annuale (4° trimestre)? Non dalla voce "Da liquidazione IVA": il 4° trimestre confluisce nel saldo annuale (codice tributo 6099), che richiede prima la dichiarazione IVA annuale.

Posso aggiungere un tributo che non compare fra le sette voci del menu? Sì, con "Componi F24 a mano": scegli la sezione giusta e il codice tributo, anche se non è nel catalogo ufficiale. Due eccezioni: IRES e IRAP non si compongono a mano, hanno il generatore dedicato nella pagina delle imposte dirette.

Chi in azienda può generare un F24? Gestore e Amministrativo, e chi ha un ruolo Personalizzato con la sezione F24, con il permesso di lettura e scrittura. Chi ha la sola lettura non può generarne di nuovi, e un Personalizzato senza la sezione F24 non la vede.

Sono artigiano in forfettario: come genero l'F24 della seconda rata dei contributi fissi? "Genera F24" → gruppo "Forfettario (RF19)" → "Contributi INPS", voce "Contributi fissi (sul minimale)", rata "2ª rata — 16 agosto (si versa entro il 20)" e l'importo della sola rata. Ogni rata ha il suo F24.

Sono in Gestione Separata: perché non vedo le rate dei contributi? Perché in Gestione Separata non ci sono contributi fissi sul minimale: si versano saldo, primo e secondo acconto, che scegli nel campo "Versamento".

Ho pagato in ritardo l'IVA con l'F24 normale: devo rifare tutto col ravvedimento? No. Registra il versamento dell'F24 ordinario con la data in cui hai pagato davvero, poi genera il "Ravvedimento IVA tardiva": conterrà solo sanzione e interessi.

Il regime forfettario vede le stesse opzioni delle altre aziende? La sidebar del forfettario è ridotta, ma Finanza e F24 restano visibili; in più, solo per il forfettario, compaiono le voci "Imposta sostitutiva" e "Contributi INPS" nel menu di generazione.

Funzioni correlate

• Il calendario fiscale — da dove vedi le scadenze e prepari la bozza dell'F24 con un clic, prima di generarlo davvero.
• Generare gli F24 di IRES e IRAP con saldo e acconti — gli unici F24 che non nascono dal menu di questa guida.
• Versare un F24 e annullarlo in SamBooks — il ciclo di vita dell'F24 dopo che è stato generato: versamento, collegamento al movimento bancario, annullo, effetti in contabilità.
• Scadenzario e partite aperte in SamBooks — dove trovi la scadenza di pagamento che nasce insieme a ogni F24.
• Registrare un incasso e un pagamento in SamBooks — il percorso generico di incasso/pagamento delle partite aperte.