Fatturare una triangolazione comunitaria (TD25) in SamBooks
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Come compilare in SamBooks la fattura differita TD25 quando il tuo fornitore spedisce la merce direttamente al cliente in un altro Paese UE, senza farla passare dall'Italia.
A cosa serve
Nella triangolazione comunitaria la tua azienda vende a un cliente in un altro Paese UE, ma la merce non passa mai fisicamente dal tuo magazzino: viaggia direttamente dal tuo fornitore di origine al cliente finale. In SamBooks si documenta con una fattura differita TD25 con l'interruttore "Triangolazione" attivato: il form aggiunge i campi del fornitore di origine e SamBooks deriva da solo il regime IVA corretto in base al Paese del cliente. Questa guida spiega come compilarla, cosa produce e i casi limite più comuni.
Prima di iniziare
- Serve un ruolo Gestore o Amministrativo: con Visualizzatore o Logistica la creazione di una fattura si ferma con un errore di permesso.
- Il cliente dev'essere già in rubrica, con un Paese diverso dall'Italia: la triangolazione richiede un cessionario estero.
- Ti servono gli estremi di almeno una consegna (data, ed eventualmente numero e data del DDT) e i dati del fornitore di origine: Paese obbligatorio, denominazione e partita IVA facoltative.
Come si fa, passo per passo
1. Aprire "Nuova fattura" e scegliere TD25
Dal menu di sinistra apri Fatture di vendita, poi premi Nuova fattura. Nel campo Tipo documento scegli, dal gruppo "Fatture", Fattura differita con il riferimento all'articolo 21, comma 4, lettera b): è la voce che corrisponde alla TD25. Sotto il campo compare il promemoria che ricorda di indicare gli estremi del DDT nella sezione dedicata più in basso.
2. Scegliere il cliente
A differenza dell'autofattura TD27, qui la sezione Cliente resta quella ordinaria: cerca e seleziona il cliente dalla rubrica. Dev'essere un cliente con Paese estero; se provi a completare la fattura con un cliente italiano mentre la triangolazione è attiva, SamBooks blocca la creazione.
3. Indicare i riferimenti di consegna
Sotto la testata compare la sezione Dati documento speciale con i Riferimenti consegna: premi "Aggiungi consegna" per ogni spedizione e compila almeno la Data consegna di una di esse; numero e data DDT sono facoltativi. Senza almeno una data di consegna la creazione è bloccata.
4. Attivare la triangolazione e indicare il fornitore di origine
Attiva l'interruttore "Triangolazione (merce da fornitore estero al cessionario)". Sotto all'interruttore, sempre visibile, una nota ricorda che la merce viaggia dal fornitore di origine direttamente al cessionario, senza passare dall'Italia. Attivandolo compaiono tre campi: Paese fornitore (ISO2), obbligatorio, Denominazione fornitore e P.IVA fornitore, entrambi facoltativi. Il Paese del fornitore non può essere "IT": se lo scrivi, SamBooks rifiuta la creazione perché a quel punto non è più una triangolazione. Sotto i campi un promemoria ricorda che regime e natura IVA sono derivati dal Paese del cliente, non da questo blocco.
5. Compilare le righe come non imponibili
Le righe della triangolazione vanno impostate ad aliquota IVA zero, con la natura IVA coerente col regime: se il cliente è in un altro Paese UE serve la natura delle cessioni intracomunitarie non imponibili, se il cliente è extra-UE serve quella delle esportazioni. SamBooks deriva il regime atteso dal Paese cliente, ma la natura in riga la scegli tu: una riga con aliquota diversa da zero o con la natura sbagliata per il regime viene rifiutata.
6. Salvare, verificare e inviare
Premi "Crea bozza di fattura": come ogni fattura nasce senza numero, con stato Bozza o Pronta secondo la completezza. Dal dettaglio, se è Pronta, invia allo SDI con lo stesso passaggio di ogni fattura: bottone "Invia a SDI", validazione del tracciato XML dentro la finestra "Confermi l'invio a SDI?" e poi "Conferma e invia", che resta disattivato finché il tracciato non risulta valido.
Il caso limite: fornitore extra-UE con cliente UE
Un vincolo che il form non convalida ma il servizio sì: se il cliente è in un altro Paese UE, anche il fornitore di origine deve essere UE. Con un fornitore extra-UE e un cliente UE, SamBooks rifiuta la creazione: quella combinazione non è una triangolazione comunitaria semplificata, ma un'operazione diversa, un'importazione seguita da una cessione intracomunitaria, che questo flusso non gestisce. Valuta con il tuo commercialista come documentarla in quel caso.
Cosa produce: XML e Intrastat
La fattura TD25 porta nell'XML i riferimenti di consegna e, con la triangolazione attiva, il blocco con i dati del fornitore di origine. Se il cliente è in un altro Paese UE, l'operazione entra anche nel calcolo del periodo Intrastat come operazione triangolare: trovi il dettaglio nella guida dedicata a Intrastat. Se il cliente è extra-UE, l'operazione non genera invece alcuna riga Intrastat.
Correggere o annullare
Finché la fattura è Bozza o Pronta, senza numero, puoi modificare righe, importi, data e pagamenti dal bottone "Modifica". I dati della triangolazione, cioè i riferimenti di consegna, l'interruttore e i campi del fornitore di origine, si compilano solo alla creazione: la sezione "Dati documento speciale" non torna a comparire in modalità modifica, quindi non puoi correggerli da lì. Se hai sbagliato uno di questi dati e la fattura non ha ancora un numero, elimina la bozza, confermando su "Eliminare la fattura?", e ricreala con i dati corretti.
Se la fattura ha già un numero ma non è stata inviata allo SDI, usa prima "Annulla numerazione" dal dettaglio. Se è già stata trasmessa, correggila con una nota di credito TD04 dal bottone "Storna" nel dettaglio.
Chiedilo a Sam
Anche una triangolazione puoi descriverla a Sam invece di compilare il form a mano: le operazioni di invio e verifica restano quelle di ogni fattura attiva.
- Creare — descrivi a Sam il cliente estero, la merce e il Paese del fornitore che spedisce direttamente: prepara la bozza della TD25 in triangolazione con le righe non imponibili, pronta da controllare prima di inviarla.
- Inviare — «Manda allo SDI la fattura numero 5 del 2026.» Prima di trasmettere Sam si ferma e ti chiede conferma, ricordandoti che l'invio non si annulla: l'invio resta un passaggio che confermi sempre tu.
- Cercare — «Prima di mandarla, controlla se la fattura per Impianti Verdi passerebbe il controllo dello SDI o se me la scartano.» Verifica il tracciato senza inviarlo, e ti dice cosa correggere.
- Spiegare — «Devo fatturare una triangolazione comunitaria: il mio fornitore spedisce direttamente al mio cliente in Francia. Si fa in SamBooks?» Ti risponde spiegando il percorso da seguire.
Quello che resta a te: verificare Paese e dati del fornitore di origine prima di salvare, perché dopo non sono più modificabili, e confermare l'invio allo SDI.
Se qualcosa non va
- "Indica almeno una consegna (data) per la fattura differita.": manca la data su tutte le righe di consegna; basta compilarne almeno una.
- "Indica il paese del fornitore di origine.": hai attivato la triangolazione senza scrivere il Paese ISO2 del fornitore.
- "Il fornitore di origine non può essere IT: non è una triangolazione.": con un fornitore italiano non si tratta di una triangolazione. Usa una TD25 differita ordinaria senza attivare l'interruttore, oppure correggi il Paese.
- Creazione rifiutata con un fornitore extra-UE e un cliente UE: vedi il caso limite descritto sopra, quella combinazione non è supportata da questo flusso.
- Creazione rifiutata sulle righe: verifica che tutte abbiano aliquota IVA zero e la natura coerente col regime, cliente UE o extra-UE; una riga con l'aliquota o la natura sbagliata blocca il salvataggio.
- Ho sbagliato il fornitore di origine e la fattura è già in bozza: quei campi non sono modificabili dopo la creazione. Elimina la bozza, se è ancora senza numero, e ricreala.
Domande frequenti
Cosa cambia tra una fattura differita TD25 normale e una in triangolazione? La differita normale documenta una consegna già avvenuta con i soli riferimenti di DDT. Attivando l'interruttore "Triangolazione" aggiungi anche i dati del fornitore che ha spedito la merce direttamente al tuo cliente, e SamBooks applica il regime IVA corretto per questo tipo di operazione.
Devo scegliere io la natura IVA delle righe? Sì. La scegli tu riga per riga insieme all'aliquota, che va lasciata a zero; SamBooks verifica solo che la natura sia quella coerente col Paese del cliente, non la sceglie al posto tuo.
Il mio fornitore è extra-UE e il cliente è in Francia: si può fare? No, non con questo flusso. Se il cliente è UE, anche il fornitore di origine deve essere UE. Con un fornitore extra-UE si tratta di un'operazione diversa, da valutare con il tuo commercialista.
Devo fatturare una triangolazione comunitaria: il mio fornitore spedisce direttamente al mio cliente in Francia. Si fa in SamBooks? Sì: crea una fattura con tipo documento "Fattura differita" con il riferimento all'articolo 21, comma 4, lettera b), la TD25, attiva l'interruttore Triangolazione e compila i dati del fornitore di origine. Il Paese del cliente, Francia, UE, determina il regime IVA che SamBooks applica.
Posso correggere i dati del fornitore di origine dopo aver salvato la bozza? No: quei campi si compilano solo in fase di creazione e non tornano modificabili da "Modifica". Se la fattura non ha ancora un numero, eliminala e ricreala con i dati giusti.
Questa fattura genera anche l'Intrastat? Sì, se il cliente è in un altro Paese UE: l'operazione entra nel periodo Intrastat come triangolare. Se il cliente è extra-UE, non genera alcuna riga Intrastat.