Fatturare una triangolazione comunitaria (TD25) in SamBooks
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Come compilare in SamBooks la fattura differita TD25 quando il tuo fornitore spedisce la merce direttamente al cliente in un altro Paese UE, senza farla passare dall'Italia.
A cosa serve
Nella triangolazione comunitaria la tua azienda vende a un cliente in un altro Paese UE, ma la merce non passa mai fisicamente dal tuo magazzino: viaggia direttamente dal tuo fornitore di origine al cliente finale. In SamBooks si documenta con una fattura differita TD25 con l'interruttore "Triangolazione" attivato: il form aggiunge i campi del fornitore di origine e SamBooks deriva da solo il regime IVA corretto in base al Paese del cliente. Questa guida spiega come compilarla, cosa produce e i casi limite più comuni.
Prima di iniziare
- Serve il ruolo Gestore o Amministrativo, oppure un ruolo Personalizzato con la sezione Fatture di vendita, con il permesso di lettura e scrittura: con la sola lettura la creazione di una fattura si ferma con un errore di permesso, e chi ha un ruolo Personalizzato senza la sezione Fatture di vendita non le vede.
- Il cliente dev'essere già in rubrica, con un Paese diverso dall'Italia: la triangolazione richiede un cessionario estero. Se è in un altro Paese UE, in anagrafica serve anche la sua partita IVA.
- Ti servono gli estremi di almeno una consegna (data, ed eventualmente numero e data del DDT) e i dati del fornitore di origine: Paese obbligatorio, denominazione e partita IVA facoltative.
Come si fa, passo per passo
1. Aprire "Nuova fattura" e scegliere TD25
Dal menu di sinistra apri Fatture di vendita, poi premi Nuova fattura. Nel campo Tipo documento scegli, dal gruppo "Fatture", Fattura differita con il riferimento all'articolo 21, comma 4, lettera b): è la voce che corrisponde alla TD25. Sotto il campo compare il promemoria che ricorda di indicare gli estremi del DDT nella sezione dedicata più in basso.
2. Scegliere il cliente
A differenza dell'autofattura TD27, qui la sezione Cliente resta quella ordinaria: cerca e seleziona il cliente dalla rubrica. Dev'essere un cliente con Paese estero; se provi a completare la fattura con un cliente italiano mentre la triangolazione è attiva, SamBooks blocca la creazione.
3. Indicare i riferimenti di consegna
Sotto la testata compare la sezione Dati documento speciale con i Riferimenti consegna: premi "Aggiungi consegna" per ogni spedizione e compila almeno la Data consegna di una di esse; numero e data DDT sono facoltativi. Senza almeno una data di consegna la creazione è bloccata.
Poi controlla la Data documento in testata, che parte da oggi: la data della TD25 va scelta nel mese di una delle consegne che la fattura documenta, e mai prima della prima consegna. Lo ricorda anche la nota sotto i riferimenti: "La data della fattura va nel mese di una delle consegne (per consegne di aprile, una data di aprile): la fattura si invia entro il mese dopo la consegna." Per una merce consegnata il 12 aprile, quindi, la fattura porta una data dal 12 al 30 aprile anche se la prepari ai primi di maggio; l'invio allo SDI può avvenire entro fine maggio. Se le consegne cadono in due mesi, puoi scegliere una data in uno qualsiasi dei due, purché non preceda la prima consegna.
4. Attivare la triangolazione e indicare il fornitore di origine
Attiva l'interruttore "Triangolazione (merce da fornitore estero al cessionario)". Sotto all'interruttore, sempre visibile, una nota ricorda che la merce viaggia dal fornitore di origine direttamente al cessionario, senza passare dall'Italia. Attivandolo compaiono tre campi: Paese fornitore (ISO2), obbligatorio, Denominazione fornitore e P.IVA fornitore, entrambi facoltativi. Il Paese del fornitore non può essere "IT": se lo scrivi, SamBooks rifiuta la creazione perché a quel punto non è più una triangolazione. Sotto i campi un promemoria ricorda che regime e natura IVA sono derivati dal Paese del cliente, non da questo blocco.
5. Compilare le righe come non imponibili
Le righe della triangolazione vanno impostate ad aliquota IVA zero, con la natura IVA coerente col regime: se il cliente è in un altro Paese UE serve N3.2 (cessione intracomunitaria non imponibile); se il cliente è extra-UE serve N2.1 (operazione non soggetta, perché la merce non passa mai dall'Italia), non la natura delle esportazioni. La nota sotto i campi del fornitore lo ricorda. SamBooks deriva il regime atteso dal Paese cliente, ma la natura in riga la scegli tu: una riga con aliquota diversa da zero o con la natura sbagliata per il regime viene rifiutata.
6. Salvare, verificare e inviare
Premi "Crea bozza di fattura": come ogni fattura nasce senza numero, con stato Bozza o Pronta secondo la completezza. Dal dettaglio, se è Pronta, invia allo SDI con lo stesso passaggio di ogni fattura: bottone "Invia a SDI", validazione del tracciato XML dentro la finestra "Confermi l'invio a SDI?" e poi "Conferma e invia", che resta disattivato finché il tracciato non risulta valido.
Il caso limite: fornitore extra-UE con cliente UE
Un vincolo che il form non convalida ma il servizio sì: se il cliente è in un altro Paese UE, anche il fornitore di origine deve essere UE. Con un fornitore extra-UE e un cliente UE, SamBooks rifiuta la creazione: quella combinazione non è una triangolazione comunitaria semplificata, ma un'operazione diversa, un'importazione seguita da una cessione intracomunitaria, che questo flusso non gestisce. Valuta con il tuo commercialista come documentarla in quel caso.
Due altri controlli scattano alla creazione. Se fornitore e cliente sono nello stesso Paese UE, la merce non passa da uno Stato all'altro e SamBooks rifiuta la fattura: non è una triangolazione comunitaria. Se il cliente UE non ha in rubrica né una partita IVA né un codice fiscale, la vendita non può essere non imponibile e la creazione si ferma finché non completi la sua anagrafica.
Il bollo
Con un cliente in un altro Paese UE le righe sono cessioni intracomunitarie (N3.2), che non pagano il bollo: la TD25 in triangolazione comunitaria non porta mai il bollo virtuale, qualunque sia l'importo. Con un cliente extra-UE le righe sono non soggette (N2.1) e seguono la regola generale: sopra 77,47 € SamBooks aggiunge da solo il bollo di 2,00 €. Come funziona il calcolo è spiegato in Applicare ritenuta d'acconto, cassa previdenziale e bollo su una fattura.
Cosa produce: dettaglio, PDF, XML e Intrastat
Nel dettaglio della fattura, tab Dettagli, la sezione Dati del documento mostra la voce Consegne documentate, con l'elenco delle consegne che la fattura riepiloga: «DDT n. 45 del 12/04/2026» se hai indicato numero e data del DDT, altrimenti «Consegna del 12/04/2026». Gli stessi riferimenti compaiono nella copia di cortesia in PDF, fra i documenti collegati.
La fattura TD25 porta nell'XML i riferimenti di consegna e, con la triangolazione attiva, il blocco con i dati del fornitore di origine. Se il cliente è in un altro Paese UE, l'operazione entra anche nel calcolo del periodo Intrastat come operazione triangolare: trovi il dettaglio nella guida dedicata a Intrastat. Se il cliente è extra-UE, l'operazione non genera invece alcuna riga Intrastat.
Correggere o annullare
Finché la fattura è Bozza o Pronta, senza numero, puoi modificare righe, importi, data e pagamenti dal bottone "Modifica". Se cambi la data, tienila comunque nel mese di una delle consegne: il controllo automatico sulla data scatta alla creazione, non in modifica. I dati della triangolazione, cioè i riferimenti di consegna, l'interruttore e i campi del fornitore di origine, si compilano solo alla creazione: la sezione "Dati documento speciale" non torna a comparire in modalità modifica, quindi non puoi correggerli da lì. Se hai sbagliato uno di questi dati e la fattura non ha ancora un numero, elimina la bozza con "Elimina", confermando nella finestra di eliminazione, e ricreala con i dati corretti.
Se la fattura ha già un numero ma non è stata inviata allo SDI, usa prima "Annulla numerazione" dal dettaglio. Se è già stata trasmessa, correggila con una nota di credito TD04 dal bottone "Storna" nel dettaglio.
Chiedilo a Sam
Anche una triangolazione puoi descriverla a Sam invece di compilare il form a mano: le operazioni di invio e verifica restano quelle di ogni fattura attiva.
- Creare — «Fai una fattura in triangolazione al cliente Dupont SARL di Lione: 20 pompe idrauliche a 350 € l'una, consegnate il 12 aprile e spedite direttamente dal nostro fornitore tedesco.» Sam prepara la bozza della TD25 in triangolazione con le righe non imponibili, datata nel mese della consegna, pronta da controllare prima di inviarla.
- Inviare — «Manda allo SDI la fattura numero 5 del 2026.» Prima di trasmettere Sam si ferma e ti chiede conferma, ricordandoti che l'invio non si annulla: l'invio resta un passaggio che confermi sempre tu.
- Cercare — «Prima di mandarla, controlla se la fattura per Impianti Verdi passerebbe il controllo dello SDI o se me la scartano.» Verifica il tracciato senza inviarlo, e ti dice cosa correggere.
- Spiegare — «Devo fatturare una triangolazione comunitaria: il mio fornitore spedisce direttamente al mio cliente in Francia. Si fa in SamBooks?» Ti risponde spiegando il percorso da seguire.
Quello che resta a te: verificare Paese e dati del fornitore di origine prima di salvare, perché dopo non sono più modificabili, e confermare l'invio allo SDI.
Se qualcosa non va
- "Indica almeno una consegna (data) per la fattura differita.": manca la data su tutte le righe di consegna; basta compilarne almeno una.
- "Indica il paese del fornitore di origine.": hai attivato la triangolazione senza scrivere il Paese ISO2 del fornitore.
- "Il fornitore di origine non può essere IT: non è una triangolazione.": con un fornitore italiano non si tratta di una triangolazione. Usa una TD25 differita ordinaria senza attivare l'interruttore, oppure correggi il Paese.
- "La data della fattura differita va scelta nel mese di una delle consegne che documenta (aprile 2026)…": la data documento cade in un mese senza consegne, di solito perché è rimasta quella di oggi. Riportala nel mese della consegna indicato nel messaggio.
- "La fattura differita non può precedere la consegna che documenta…": hai scelto una data del mese giusto ma precedente alla prima consegna. Scegli una data dal giorno della consegna in poi.
- "Fornitore e cliente sono entrambi in…": la merce resta nello stesso Paese, quindi non è una triangolazione comunitaria. Controlla il Paese del fornitore o quello del cliente; se sono corretti, l'operazione va inquadrata con il tuo commercialista prima di fatturarla.
- "La vendita in triangolazione a un cliente UE è non imponibile solo se il cliente ha una partita IVA UE valida nel VIES…": il cliente in rubrica non ha né partita IVA né codice fiscale. Completa la sua anagrafica con la partita IVA corretta e ricrea la fattura.
- Creazione rifiutata con un fornitore extra-UE e un cliente UE: vedi il caso limite descritto sopra, quella combinazione non è supportata da questo flusso.
- Creazione rifiutata sulle righe: verifica che tutte abbiano aliquota IVA zero e la natura coerente col regime, cliente UE o extra-UE; una riga con l'aliquota o la natura sbagliata blocca il salvataggio.
- Ho sbagliato il fornitore di origine e la fattura è già in bozza: quei campi non sono modificabili dopo la creazione. Elimina la bozza, se è ancora senza numero, e ricreala.
Domande frequenti
Cosa cambia tra una fattura differita TD25 normale e una in triangolazione? La differita normale documenta una consegna già avvenuta con i soli riferimenti di DDT. Attivando l'interruttore "Triangolazione" aggiungi anche i dati del fornitore che ha spedito la merce direttamente al tuo cliente, e SamBooks applica il regime IVA corretto per questo tipo di operazione.
Devo scegliere io la natura IVA delle righe? Sì. La scegli tu riga per riga insieme all'aliquota, che va lasciata a zero; SamBooks verifica solo che la natura sia quella coerente col Paese del cliente, non la sceglie al posto tuo.
Il mio fornitore è extra-UE e il cliente è in Francia: si può fare? No, non con questo flusso. Se il cliente è UE, anche il fornitore di origine deve essere UE. Con un fornitore extra-UE si tratta di un'operazione diversa, da valutare con il tuo commercialista.
Devo fatturare una triangolazione comunitaria: il mio fornitore spedisce direttamente al mio cliente in Francia. Si fa in SamBooks? Sì: crea una fattura con tipo documento "Fattura differita" con il riferimento all'articolo 21, comma 4, lettera b), la TD25, attiva l'interruttore Triangolazione e compila i dati del fornitore di origine. Il Paese del cliente, Francia, UE, determina il regime IVA che SamBooks applica.
Che data metto sulla fattura della triangolazione? Una data del mese in cui è avvenuta la consegna, dal giorno della consegna in poi: per merce consegnata ad aprile, una data di aprile, anche se prepari la fattura a maggio. Con una data di un altro mese SamBooks rifiuta la creazione e ti indica il mese giusto.
La triangolazione comunitaria paga il bollo? No: con un cliente in un altro Paese UE le righe sono cessioni intracomunitarie (N3.2) e il bollo non si applica. Con un cliente extra-UE le righe sono non soggette (N2.1) e il bollo scatta sopra 77,47 €, come su ogni fattura.
Posso correggere i dati del fornitore di origine dopo aver salvato la bozza? No: quei campi si compilano solo in fase di creazione e non tornano modificabili da "Modifica". Se la fattura non ha ancora un numero, eliminala e ricreala con i dati giusti.
Questa fattura genera anche l'Intrastat? Sì, se il cliente è in un altro Paese UE: l'operazione entra nel periodo Intrastat come triangolare. Se il cliente è extra-UE, non genera alcuna riga Intrastat.