Predisporre la dichiarazione IVA annuale in SamBooks

Come predisporre la dichiarazione IVA annuale dai dati già registrati: i quadri, l'IVA per cassa e la rettifica della detrazione al passaggio al forfettario.

A cosa serve

La scheda IVA annuale della pagina Dichiarativi (voce Dichiarativi nella barra laterale, indirizzo /dichiarativi/iva-annuale) predispone la dichiarazione IVA dell'anno a partire dai dati che hai già registrato durante l'anno: fatture emesse e ricevute, autofatture da reverse charge, liquidazioni periodiche calcolate, F24 IVA versati. Il risultato sono otto quadri (VA, VE, VF, VJ, VH, VL, VP, VX), un nono (VO) quando serve, e, se il saldo è a debito, una scrittura contabile automatica. Se l'azienda è o è stata in IVA per cassa, la dichiarazione mostra anche l'IVA sospesa; se passa al forfettario o ne esce, la pagina propone il prospetto di rettifica della detrazione.

Questa guida copre la lista, il bottone Predisponi, cosa alimenta ciascun quadro, l'IVA per cassa, la rettifica della detrazione al passaggio al forfettario e cosa succede in contabilità. Il file XML che scarichi da qui ha una guida dedicata: Scaricare l'XML della dichiarazione IVA e consegnarlo al commercialista. Per un report più leggibile (PDF/CSV) da consegnare al professionista, senza passare dal file XML, vedi Scaricare i prospetti di raccordo. Se invece cerchi il calcolo periodico (mensile o trimestrale) da cui questa dichiarazione riprende i dati, quello è un'altra pagina: Calcolare la liquidazione IVA periodica in SamBooks.

Prima di iniziare

• Serve il ruolo Gestore o Amministrativo, oppure un ruolo Personalizzato con la sezione Dichiarativi, con il permesso di lettura e scrittura. Chi ha la sola lettura vede la lista e può aprire il dettaglio, ma se prova a premere «Predisponi» riceve un errore di permessi. Chi ha un ruolo Personalizzato senza la sezione Dichiarativi non li vede.
• Se per l'anno scelto l'azienda era in regime forfettario, la dichiarazione non si predispone: il forfettario non liquida l'IVA e non la presenta. SamBooks rifiuta l'operazione con un messaggio esplicito. Conta il regime dell'anno d'imposta, non quello di oggi: se l'azienda è passata al forfettario dal 1° gennaio, la dichiarazione dell'anno prima, l'ultima in IVA, si predispone ancora. Per questo, nel primo anno in forfettario, la sezione Dichiarativi resta nel menu; dal secondo anno si richiude.
• Prima di predisporre l'anno, conviene avere già: le liquidazioni IVA dell'anno calcolate (guida dedicata), le fatture attive e passive dell'anno registrate, le eventuali autofatture da reverse charge, e gli F24 IVA del periodo versati. Non è un blocco tecnico — SamBooks predispone comunque la dichiarazione con i dati che trova — ma se manca qualcosa a monte, il saldo che ne esce sarà incompleto: i dati mancanti non "arrivano dopo".
• Se un acquisto in IVA per cassa di un anno passato è stato pagato quest'anno (rigo 5, più sotto), serve prima la dichiarazione di quell'anno, se quell'anno aveva un pro-rata.

Come si fa, passo per passo

1. Apri la lista e premi «Predisponi»

La pagina si intitola Dichiarazione IVA annuale, sottotitolo «Lista delle dichiarazioni IVA annuali predisposte.» In alto a destra trovi i bottoni Predisponi e Torna a Dichiarativi. Predisponi apre un dialog di conferma, titolo «Predisporre Dichiarazione IVA annuale?», corpo «Verrà generato il dichiarativo «Dichiarazione IVA annuale» per l'anno d'imposta scelto, a partire dai dati registrati. Resta un solo dichiarativo per anno: al termine ti diciamo se è stato creato, ricalcolato sui dati attuali oppure lasciato invariato perché già trasmesso.» Se l'anno esiste già, vedi il passo 4.

Il campo Anno d'imposta è precompilato con l'anno precedente a quello corrente (se oggi è il 2026, propone il 2025): puoi cambiarlo con qualunque anno tra 2000 e 2999. Confermando con Predisponi, SamBooks aggrega i quadri e, se il saldo che ne risulta è a debito, scrive subito il giroconto contabile (vedi passo 3). La lista ha le colonne Anno, Stato, Scadenza saldo, Saldo e Codice tributo; un asterisco accanto a scadenza e codice dice che li ricava dalla norma (6099, 16 marzo dell'anno dopo) perché l'F24 del saldo non è ancora collegato. Se non c'è ancora nessuna dichiarazione, la lista mostra «Nessuna dichiarazione», con il suggerimento «Usa «Predisponi» qui sopra per generare la dichiarazione IVA dell'anno scorso, oppure chiedilo a Sam.»

2. Cosa alimenta i quadri

Ogni quadro aggrega dati diversi, sempre riferiti all'anno d'imposta scelto:

• VA — anagrafica del contribuente: denominazione, partita IVA, codice fiscale, regime IVA e regime fiscale, fotografati dai dati anagrafici dell'azienda nel momento in cui predisponi.
• VE — operazioni attive: le fatture di vendita emesse nell'anno, aggregate per aliquota IVA e natura (esenti, non imponibili, e così via). Nei righi per aliquota (VE20-VE23) entrano anche i corrispettivi giornalieri dell'anno, con l'imponibile e l'IVA registrati e i resi in negativo. Le autofatture da reverse charge non entrano qui: vanno in VJ, per non contare due volte lo stesso imponibile. Per le vendite con IVA per cassa o in scissione dei pagamenti ci sono righi in più (VE37, VE38, VE39): vedi «IVA per cassa nella dichiarazione». Le cessioni di beni ammortizzabili (fatture TD26 e note che le rettificano) restano nei righi per aliquota, ma SamBooks le toglie dal VE50 — Volume d'affari come rigo VE40, che nel tab Quadri non ha una riga sua.
• VF — operazioni passive: le fatture di acquisto registrate nell'anno (con lo stesso criterio di data usato dalle liquidazioni periodiche — non necessariamente la data del documento), aggregate per aliquota. Include un sottoblocco separato per gli acquisti di cespiti ammortizzabili nell'anno, e distingue l'imposta lorda sugli acquisti dalla quota effettivamente detraibile, quando una riga ha una percentuale di detraibilità inferiore al 100%. Con l'IVA per cassa si aggiungono VF23 e VF24; con il passaggio da o verso il forfettario, il rigo VF70 delle rettifiche della detrazione.
• VJ — reverse charge: le autofatture generate da acquisti intracomunitari, servizi dall'estero e casi assimilati. Qui il periodo lo decide la data del documento della fattura di acquisto d'origine, non la data in cui l'hai registrata: è un criterio diverso da quello del quadro VF, e su una fattura estera ricevuta a fine anno e registrata a gennaio i due quadri possono cadere in anni diversi. Qui va anche l'IVA degli acquisti ricevuti in scissione dei pagamenti verso la tua azienda (rigo VJ18).
• VH — riepilogo LIPE: una riga per ciascuna liquidazione IVA periodica dell'anno che hai calcolato, con periodicità, periodo, IVA a debito/credito, saldo, IVA a versare e credito riportato — ripresa esattamente da quello che trovi nella pagina Liquidazioni IVA.
• VP — versamenti: gli F24 IVA periodici e l'eventuale acconto di dicembre che hanno quell'anno come anno di riferimento. Il criterio è l'anno di riferimento dell'F24, non la data in cui l'hai pagato: l'F24 di dicembre versato a gennaio dell'anno dopo resta in questo quadro. E ci resta anche un F24 soltanto generato e non ancora versato: in questo quadro SamBooks non distingue fra F24 pagati e F24 ancora da pagare.
• VL — liquidazione annuale: il saldo, calcolato come IVA a debito (operazioni attive + reverse charge) meno IVA detraibile (acquisti + quota detraibile del reverse charge) meno i versamenti periodici e l'acconto di dicembre presi dal quadro VP, con lo stesso criterio (contano per anno di riferimento, anche se non li hai ancora pagati). È questo il numero che decide se il quadro seguente chiude a credito (rigo VX2) o con un F24 da versare (rigo VX1).
• VX — determinazione dell'IVA da versare o del credito d'imposta: se il saldo VL è a debito compila VX1 (IVA da versare); se è a credito compila VX2, ripartito su VX4 quando chiedi il rimborso o su VX5 quando lo riporti in detrazione o in compensazione (la scelta è nel passo 5).
• VO — comunicazione delle opzioni e delle revoche. Compare nel tab Quadri solo se una casella è barrata: serve per l'IVA per cassa.

3. Se il saldo è a debito: il giroconto automatico

Quando il saldo della liquidazione annuale (VL) è positivo, SamBooks scrive da sola, in prima nota, un giroconto di chiusura: sposta l'importo dal conto che raccoglie l'IVA da versare dei periodi (Erario c/IVA (liquidazione), 2.25.05.007) al conto dedicato al saldo annuale (Erario c/IVA saldo annuale, 2.25.05.008), causale IVAANN, con data di registrazione il 31 dicembre dell'anno d'imposta. Non è una scrittura che devi creare tu: nasce insieme alla predisposizione, nello stesso momento.

Il saldo a debito si versa poi con F24, codice tributo 6099, entro il 16 marzo dell'anno successivo. Questo F24 non nasce da solo insieme alla dichiarazione: lo generi dal dettaglio dell'anno con «Genera F24 saldo» (passo 5). Se preferisci comporlo tu, puoi farlo dalla sezione F24 con «Componi F24 a mano», indicando codice tributo 6099 e l'importo del saldo. La procedura completa è nella guida Generare un F24 in SamBooks.

4. Predisporre di nuovo: l'anno resta uno solo

Per ogni anno esiste una sola dichiarazione. Se premi di nuovo Predisponi per un anno già predisposto, SamBooks non ne crea una seconda: la ricalcola sui dati di oggi e aggiorna quella esistente. Se nel frattempo hai registrato altre fatture, corretto una liquidazione o confermato il prospetto di rettifica, i quadri cambiano; il giroconto di chiusura segue il nuovo saldo, e la destinazione del credito già scelta resta quella.

La dichiarazione non si ricalcola se è già stata trasmessa («trasmissione già avvenuta, l'esito resta com'è») o se ha già l'F24 del saldo emesso («F24 del saldo già emesso, l'esito resta com'è»). Per rifarla bisogna prima annullare l'F24 (se è versato, prima il versamento) e l'esito. L'esito si annulla in chat con Sam, se la predisposizione l'aveva fatta lui (per esempio «annulla la predisposizione della dichiarazione IVA 2025»): l'annullamento toglie anche il giroconto. Una predisposizione fatta dal bottone della pagina non è un'azione di Sam, e in nessuna pagina esiste un bottone che cancelli una dichiarazione.

5. Apri il dettaglio di un anno

Un clic su una riga della lista apre /dichiarativi/iva-annuale/{anno}. In alto trovi il titolo «Dichiarazione IVA {anno}», l'etichetta di stato (Predisposta, Inviata, Accettata o Rifiutata) e i bottoni:

• Scarica XML: guida dedicata. Un avviso fisso sotto il titolo ricorda che è un report di raccordo, non il tracciato telematico: l'invio resta del tuo commercialista.
• Genera F24 saldo: crea l'F24 del saldo (codice 6099, scadenza 16 marzo) e poi diventa Apri F24 saldo. Se il saldo non è a debito, SamBooks dice che non c'è nessun F24 da generare: il credito si chiede a rimborso o si riporta con il quadro VX.
• Vai agli F24: porta alla sezione F24, non a un modulo precompilato.

I due bottoni sull'F24 li vede solo chi ha la sezione F24: chi ha un ruolo Personalizzato senza quella sezione no. Quando la dichiarazione va ripredisposta (vedi sotto), Scarica XML e Genera F24 saldo sono disattivati e accanto leggi il motivo: «Prima ripredisponi la dichiarazione: XML e F24 del saldo partono dai numeri aggiornati.»

Sotto trovi i campi IVA dovuta, IVA a credito, Saldo finale, Scadenza saldo, Codice tributo e Predisposta il. Poi, quando servono:

• «Questa dichiarazione va ripredisposta»: compare quando dopo l'ultima predisposizione sono cambiati dati da cui dipende la dichiarazione. Il riquadro non dice quali dati sono cambiati, ma elenca le cause possibili: un documento registrato, modificato o annullato, un incasso o un pagamento in IVA per cassa, un F24, una liquidazione o una rettifica. Con l'IVA per cassa capita spesso, perché ogni incasso o pagamento, il suo storno o annullo e il rilascio dopo un anno segnano la dichiarazione dell'anno in cui l'IVA diventa esigibile, anche per fatture di anni precedenti. Finché non premi Ripredisponi, i numeri e l'F24 restano quelli vecchi e Scarica XML e Genera F24 saldo restano disattivati. Una dichiarazione trasmessa o con l'F24 del saldo emesso non viene più segnata.
• «Destinazione del credito IVA», solo se chiude a credito: scegli «Riporto in detrazione o compensazione (VX5)» oppure «Chiedo il rimborso (VX4)». Con il rimborso e fatture emesse in scissione dei pagamenti compare anche il «Codice 6 — operazioni in scissione dei pagamenti» per l'erogazione prioritaria: SamBooks non verifica gli altri requisiti. Con la dichiarazione trasmessa o con l'F24 emesso la scelta non si modifica.
• «Conguaglio del pro-rata», solo se l'anno ha un pro-rata: mostra la differenza fra la percentuale provvisoria e quella definitiva e, quando premi «Registra il conguaglio» e confermi, la scrive in prima nota al 31/12. Non nasce da sola con la predisposizione.
• «Rettifica della detrazione per il cambio di regime», solo con un passaggio da o verso il forfettario nell'anno: è il prospetto spiegato più sotto.

I due tab sono Quadri, con i valori di ogni quadro nell'ordine del modello (VA, VE, VF, VJ, VH, VL, VP, VX e, con una casella barrata, VO; i righi a zero come VE37 o VF23 non compaiono), e Storia AI, con la cronologia delle azioni sulla dichiarazione, fatte da persone e da Sam.

IVA per cassa nella dichiarazione

Se nell'anno l'azienda era in IVA per cassa, l'IVA di molte operazioni non è esigibile nell'anno in cui le registri. Nel tab Quadri trovi questi righi:

• VE37 — «Operazioni dell'anno con IVA esigibile negli anni successivi»: l'imponibile delle vendite dell'anno non ancora incassate al 31/12; «VE37 campo 2 — di cui in IVA per cassa» ne mostra la parte in IVA per cassa. Resta nel volume d'affari dell'anno di emissione.
• VE39 — «Operazioni di anni precedenti con IVA esigibile nell'anno»: le vendite di anni passati incassate quest'anno, o divenute esigibili dopo un anno senza incasso. Si sottraggono dal volume d'affari (VE50): le hai già contate nell'anno in cui le hai emesse.
• VF23 — «Acquisti dell'anno con IVA esigibile negli anni successivi», con la riga «VF23 campo 2 — di cui in IVA per cassa»: gli acquisti dell'anno non ancora pagati al 31/12.
• VF24 — «Acquisti di anni precedenti con imposta esigibile nell'anno», con le righe sul numero di documenti e sulla parte in IVA per cassa: gli acquisti di anni passati pagati quest'anno.
• Prospetto D rigo 5 — «Rettifica della detrazione degli acquisti di anni precedenti». Un acquisto in IVA per cassa di un anno passato, pagato quest'anno, si detrae con il pro-rata dell'anno in cui l'hai effettuato, non con quello dell'anno corrente. Il rigo è la differenza fra le due detrazioni e confluisce in VF70; una nota accanto lo spiega. Senza pro-rata la differenza è zero.
• VO15 — nel quadro VO, la casella 1 («Opzione per l'IVA per cassa dal 1° gennaio») e la casella 2 («Revoca dell'opzione per l'IVA per cassa»).

La nota di credito dell'anno dopo. Una nota di credito emessa o ricevuta l'anno dopo su un documento la cui IVA è ancora sospesa riduce l'IVA sospesa, non i righi per aliquota: nella dichiarazione dell'anno della nota compare come importo negativo in VE37 (vendite) o in VF23 (acquisti), e il rigo può quindi risultare negativo. Il segno meno è voluto.

Quando la dichiarazione non si predispone. Se nell'anno c'è IVA per cassa esigibile ma non ancora scritta in prima nota (di solito perché cade in un periodo già liquidato), SamBooks si ferma con un messaggio che inizia «La dichiarazione IVA annuale {anno} non quadrerebbe con l'IVA divenuta esigibile…» e nomina le liquidazioni da riaprire: annullale, ricalcolale (guida Calcolare la liquidazione IVA periodica) e predisponi di nuovo. Se il rigo 5 richiede la percentuale definitiva di un anno passato non ancora calcolata, il messaggio è «Calcola prima la dichiarazione IVA annuale {anno}…»: predisponi prima quella.

Il passaggio al forfettario: l'ultima dichiarazione in IVA e la rettifica della detrazione

Quando l'azienda passa al forfettario, la dichiarazione dell'ultimo anno in cui ha applicato l'IVA va predisposta comunque, anche se oggi l'azienda è già forfettaria (vedi «Prima di iniziare»). Lì c'è anche la rettifica della detrazione: l'IVA detratta su beni e servizi non ancora ceduti o utilizzati, e sui beni ammortizzabili non ancora «consumati», va in parte restituita. Dal forfettario al regime ordinario la rettifica è a tuo favore e va nella dichiarazione del primo anno ordinario; se perdi il forfettario in corso d'anno superando il limite, va in quella dell'anno del superamento. La rettifica entra solo nella dichiarazione, mai nelle liquidazioni periodiche.

Il prospetto compare solo se nell'anno risulta un passaggio di regime, registrato in Impostazioni → Profilo fiscale (il regime fiscale e, per la perdita in corso d'anno, la scheda «Decadenza dal forfettario»).

1. Apri il prospetto

Nel dettaglio dell'anno, sopra i tab, c'è la sezione «Rettifica della detrazione per il cambio di regime», con un blocco per ogni passaggio dell'anno: il titolo (per esempio «Passaggio al forfettario dal 01/01/2027: rettifica a debito nella dichiarazione IVA 2026, ultimo anno con le regole ordinarie»), la data del passaggio e quella di riferimento (l'ultimo giorno del regime di prima) e l'etichetta «Non confermato» o «Confermato il …».

2. Controlla le voci

Il prospetto parte da tre fonti: i cespiti posseduti alla data del passaggio (verso il forfettario quelli acquistati con le regole ordinarie, dal forfettario quelli acquistati da forfettario), con l'IVA della fattura d'acquisto collegata (il periodo parte dall'anno di entrata in funzione, campo spiegato nella guida Gestire il registro dei cespiti; i fabbricati contano dalla data di acquisto); il magazzino, cioè le giacenze alla vigilia del passaggio al costo medio, per la sola parte dei pezzi caricati con le regole del regime di prima; le voci a mano.

La tabella ha le colonne Voce, Tipo, Acquisto, IVA dell'acquisto, Frazione e Rettifica, e accanto alla voce se viene da un cespite, dal magazzino o «a mano». La riga del totale dice se la rettifica è in aumento o in diminuzione e che va nel rigo 3 del prospetto D e in VF70. Verso il forfettario è in diminuzione (restituisci detrazione: IVA a debito); dal forfettario è in aumento (recuperi IVA), al pro-rata dell'anno della rettifica, e la dichiarazione la conguaglia alla percentuale definitiva con un avviso nel quadro VF.

«Voci escluse dal prospetto» elenca ciò che non entra, col motivo: un cespite già venduto, uno con il periodo di rettifica finito, uno di costo modesto. L'etichetta «da completare» segnala un bene da rettificare senza l'IVA della fattura d'acquisto; un avviso in alto dice «… va rettificato ma manca l'IVA della fattura d'acquisto: aggiungilo come voce a mano.» Nell'elenco delle voci escluse il nome di un cespite è un link alla sua scheda.

3. Aggiungi le voci a mano

In «Voci a mano» inserisci servizi non ancora utilizzati e beni che non sono né nei cespiti né nel magazzino (al massimo 50). Premi «Aggiungi una voce a mano» e compila Descrizione (obbligatoria, fino a 200 caratteri), Tipo (Beni e servizi, Bene ammortizzabile, Fabbricato), IVA dell'acquisto (maggiore di zero) e, solo per ammortizzabili e fabbricati, Data di acquisto (obbligatoria). Se sbagli compare uno di questi messaggi: «Scrivi una descrizione (al massimo 200 caratteri).», «Indica l'IVA dell'acquisto: un importo maggiore di zero.», «Per un bene ammortizzabile o un fabbricato serve la data di acquisto.» «Rimuovi la voce» la toglie. Le voci a mano già confermate compaiono nel modulo; quelle che indichi sostituiscono quelle della conferma precedente.

4. Calcola l'anteprima

«Calcola l'anteprima» ricalcola il prospetto con le voci a mano che hai scritto, senza confermare: sopra la tabella compare «Anteprima con le voci a mano che hai indicato: non è ancora confermata.» Puoi ripeterla quante volte vuoi.

5. Conferma il prospetto

Premi «Conferma il prospetto» (se è già confermato, «Conferma di nuovo»). SamBooks controlla le voci a mano e apre «Confermare il prospetto della dichiarazione IVA {anno}?», con l'importo, se è in aumento o in diminuzione e i righi in cui entra. Premi «Conferma il prospetto» oppure «Indietro». Con la conferma:

• la rettifica entra nel rigo 3 del prospetto D e in VF70, che confluisce nell'IVA detraibile (VF71) e nel saldo. Finché non confermi, il quadro VF avvisa che il prospetto non entra in VF70;
• se la dichiarazione era già predisposta, compare «Questa dichiarazione va ripredisposta»: premi Ripredisponi perché il rigo si aggiorni;
• SamBooks scrive in prima nota una scrittura al 31/12 dell'anno della dichiarazione. A credito (dal forfettario): dare Erario c/IVA (liquidazione) 2.25.05.007, avere Sopravvenienze attive ordinarie 7.20.15.001. A debito (verso il forfettario): dare Altre imposte e tasse deducibili 6.55.05.007, avere Erario c/IVA (liquidazione) 2.25.05.007. La trovi in Prima nota filtrando Origine su «Rettifica detrazione IVA (cambio regime)»; una conferma nuova la sostituisce;
• se l'anno dopo l'azienda è forfettaria, SamBooks barra la casella 1 del rigo VA14 (ultima dichiarazione IVA prima del regime) nell'XML e nel prospetto di raccordo, confermato o no il prospetto. Non è un rigo del tab Quadri.

Non si può confermare con la dichiarazione già trasmessa, con il saldo già in F24 o con l'esercizio dell'anno chiuso: un messaggio dice perché e resta nella finestra.

6. Annulla la conferma

Con il prospetto confermato compare «Annulla la conferma»: nella finestra «Annullare la conferma del prospetto {anno}?» premi «Annulla la conferma» per togliere il prospetto da VF70 e dalla prima nota, oppure «Indietro». Vale lo stesso blocco: dichiarazione trasmessa o con l'F24 del saldo, niente annullo; e niente annullo nemmeno con l'esercizio dell'anno chiuso. Dopo conferma o annullo ripredisponi la dichiarazione. Se i dati cambiano dopo la conferma (per esempio aggiungi un cespite), la sezione mostra un avviso col valore confermato e quello ricalcolato: in dichiarazione resta il confermato, finché non lo confermi di nuovo.

Verificare la quadratura con le liquidazioni periodiche

Il prospetto di raccordo IVA annuale (PDF o CSV, guida dedicata) si chiude con una sezione che mette a confronto due numeri: il saldo della liquidazione annuale e la somma algebrica delle liquidazioni periodiche dell'anno (IVA a versare meno credito riportato), dichiarando se lo scarto rientra nella tolleranza di arrotondamento o se è da verificare.

È un controllo indicativo, e per leggerlo serve sapere una cosa: il saldo annuale è già al netto dei versamenti periodici e dell'acconto, mentre la riga delle liquidazioni periodiche è al lordo. Se hai registrato in SamBooks gli F24 IVA dell'anno, i due numeri sono per costruzione diversi e la sezione segnala uno scarto: da solo non prova che i tuoi dati siano sbagliati. Lo scarto va letto con il tuo commercialista, che sa quale delle due grandezze deve tornare.

Il confronto che resta sempre leggibile è invece quello periodo per periodo: il quadro VH riporta una riga per ciascuna liquidazione dell'anno, con gli stessi importi che trovi in Contabilità → IVA. Se un periodo manca dall'elenco, o è stato annullato senza essere ricalcolato, è lì che nasce la differenza.

Chiedilo a Sam

Se preferisci, chiedilo a Sam: lo fa lui al posto tuo. Ecco le richieste più comuni per questa pagina, già pronte da copiare.

• Predisporre — «predisponi la dichiarazione IVA annuale del 2025»
• Ricalcolare — «ripredisponi la dichiarazione IVA 2025 sui dati di oggi»
• Elencare — «elenca le dichiarazioni IVA annuali che ho già predisposto»
• Leggere un quadro — «quali sono i valori del quadro VF della dichiarazione IVA 2025?»
• Leggere il saldo — «qual è il saldo della dichiarazione IVA annuale 2025?»
• Vedere la rettifica — «mostrami il prospetto di rettifica della detrazione IVA per il 2026»
• Confermare la rettifica — «conferma la rettifica della detrazione IVA del 2026 aggiungendo un servizio di consulenza non utilizzato, con 220 € di IVA»
• Annullare — «annulla la conferma della rettifica della detrazione che hai appena fatto»

Prima di confermare la rettifica, Sam ti mostra il prospetto e ti chiede il via: la conferma resta tua. Ogni azione di scrittura chiesta a Sam resta tracciata: puoi chiedergli di elencare le ultime azioni e di annullarne una. Sam annulla solo ciò che ha fatto lui in chat: una conferma fatta dalla pagina si annulla con il bottone «Annulla la conferma».

Se qualcosa non va

• «Il regime forfettario (RF19) non presenta la dichiarazione IVA annuale…» — per quell'anno l'azienda era forfettaria a fine anno: non è un errore tecnico. La dichiarazione dell'ultimo anno in IVA prima del passaggio si predispone invece normalmente.
• «Operazione non consentita…» — se parla di sola lettura, il tuo permesso non consente di scrivere. Per predisporre la dichiarazione o confermare il prospetto serve un utente Gestore o Amministrativo, oppure Personalizzato con la sezione Dichiarativi, con lettura e scrittura.
• Ho corretto delle fatture o una liquidazione e il saldo non cambia — premi di nuovo Predisponi (o Ripredisponi, se compare), a meno che la dichiarazione sia già trasmessa o abbia l'F24 del saldo emesso.
• Scarica XML e Genera F24 saldo sono grigi, con accanto «Prima ripredisponi la dichiarazione…» — premi Ripredisponi nel riquadro «Questa dichiarazione va ripredisposta». Se lo stesso blocco ti arriva come messaggio («La dichiarazione IVA annuale {anno} va ripredisposta prima di…»), la soluzione è la stessa.
• «…non quadrerebbe con l'IVA divenuta esigibile…» e «Calcola prima la dichiarazione IVA annuale {anno}…» — vedi «IVA per cassa nella dichiarazione».
• «La dichiarazione IVA {anno} non accetta più cambi…» — la dichiarazione è già trasmessa o ha l'F24 del saldo emesso: il prospetto di rettifica non si conferma né si annulla più.
• Non vedo il prospetto di rettifica — per quell'anno non risulta un passaggio da o verso il forfettario: controlla la data del cambio di regime in Impostazioni → Profilo fiscale.
• Una voce del prospetto è «da completare» — manca l'IVA della fattura d'acquisto: aggiungila come voce a mano.
• VE37 o VF23 sono negativi — può essere corretto: succede se nell'anno hai emesso o ricevuto una nota di credito su un documento dell'anno prima con IVA ancora sospesa, e la nota supera le operazioni dell'anno ancora sospese.
• Non trovo «Genera F24 saldo» — manca il permesso sulla sezione F24 (un ruolo Personalizzato senza la sezione F24 non la vede), oppure l'F24 esiste già e il bottone è «Apri F24 saldo».

Domande frequenti

Come faccio la dichiarazione IVA annuale? Vai in Dichiarativi → IVA annuale e premi «Predisponi», scegliendo l'anno d'imposta. SamBooks aggrega i quadri dai dati già registrati.

Cosa devo fare prima di predisporla? Avere registrato le fatture attive e passive dell'anno, calcolato le liquidazioni periodiche, registrato le autofatture da reverse charge e versato gli F24 IVA. Non è un blocco tecnico, ma un dato mancante a monte resta mancante anche nel risultato.

Ho cliccato Predisponi due volte, ho creato un doppione? No: l'anno resta uno solo. La seconda volta SamBooks ricalcola la dichiarazione sui dati di oggi, a meno che sia già trasmessa o abbia l'F24 del saldo emesso.

La dichiarazione scrive qualcosa in prima nota? Sì: un giroconto se il saldo è a debito e la scrittura della rettifica della detrazione se confermi il prospetto. Il conguaglio del pro-rata, se l'anno ne ha uno, lo scrivi tu con «Registra il conguaglio».

Che codice tributo si usa per il saldo, e quando scade? Il codice 6099, entro il 16 marzo dell'anno successivo. Lo generi dal dettaglio dell'anno con «Genera F24 saldo».

Sono forfettario, devo fare la dichiarazione IVA annuale? Per gli anni in cui eri forfettario a fine anno, no. Per l'ultimo anno in cui hai applicato l'IVA prima del passaggio, sì: SamBooks la predispone con il regime di quell'anno.

Ho ricalcolato una liquidazione, la dichiarazione si aggiorna da sola? No: premi di nuovo «Predisponi». Se i dati da cui dipende il saldo sono cambiati, nel dettaglio compare anche «Questa dichiarazione va ripredisposta», con il bottone «Ripredisponi».

Ho registrato un incasso e la dichiarazione dice che va ripredisposta: perché? Con l'IVA per cassa l'incasso rende esigibile l'IVA della fattura, che entra nella dichiarazione di quell'anno. Lo stesso vale per pagamenti, storni, annulli e rilasci dopo un anno. Premi Ripredisponi.

Dove vedo l'IVA a debito e a credito dell'anno? Nel dettaglio dell'anno, nei campi «IVA dovuta», «IVA a credito» e «Saldo finale», e nel tab Quadri.

Cosa sono VE37, VE39, VF23 e VF24, e perché alcuni sono negativi? Sono i righi dell'IVA per cassa: VE37 e VF23 contano le operazioni dell'anno con IVA esigibile negli anni dopo, VE39 e VF24 quelle di anni passati la cui IVA diventa esigibile quest'anno. VE37 e VF23 possono essere negativi per una nota di credito dell'anno dopo su un documento con IVA ancora sospesa.

Cos'è il rigo 5 del prospetto D? La differenza fra la detrazione con il pro-rata dell'anno in cui hai effettuato un acquisto in IVA per cassa e quella con il pro-rata dell'anno in cui lo paghi. Confluisce in VF70.

Cos'è la rettifica della detrazione per il passaggio al forfettario? È la parte dell'IVA già detratta su beni non ancora usati o non ancora ammortizzati che si restituisce passando al forfettario (o si recupera uscendone). La calcola il prospetto del dettaglio dell'anno, da cespiti, giacenze e voci a mano.

Cosa cambia quando confermo il prospetto, e come lo annullo? La rettifica entra nel rigo 3 del prospetto D e in VF70, SamBooks scrive la scrittura in prima nota al 31/12 e segna la dichiarazione da ripredisporre. Con «Annulla la conferma» togli tutto, finché la dichiarazione non è trasmessa e non ha l'F24 del saldo emesso.

Posso chiedere a Sam di preparare la dichiarazione IVA? Sì: puoi chiedergli di predisporla, elencare le dichiarazioni esistenti, leggere i valori di un quadro o confermare il prospetto di rettifica.

Funzioni correlate

• Scaricare l'XML della dichiarazione IVA e consegnarlo al commercialista
• Scaricare i prospetti di raccordo da consegnare al commercialista
• Calcolare la liquidazione IVA periodica in SamBooks — con l'IVA per cassa e l'IVA sospesa
• Gestire il registro dei cespiti ammortizzabili — la data di entrata in funzione
• Generare un F24 in SamBooks
• Consultare e gestire il calendario fiscale in SamBooks
• Regime fiscale RF01 e RF19 in SamBooks