Contabilizzare le ritenute d'acconto subite in SamBooks

Come una ritenuta d'acconto trattenuta da un tuo cliente passa da «in attesa» a «contabilizzata» — e perché il bottone che la registra non sta dove te lo aspetti.

A cosa serve

Quando emetti una parcella (fattura TD06) con la ritenuta d'acconto impostata — vedi Applicare ritenuta d'acconto, cassa previdenziale e bollo su una fattura — il tuo cliente, agendo da sostituto d'imposta, ti paga il netto e trattiene la ritenuta per conto tuo: è lui a operarla, tu la subisci. Questa guida copre il percorso dalla parcella emessa alla scrittura contabile: la pagina di sola lettura /dichiarativi/ritenute-subite e il bottone reale, che si trova altrove.

È il terzo lato dello stesso triangolo: se cerchi dove certificare al professionista la ritenuta che tu operi su di lui, vedi Predisporre la Certificazione Unica (CU); se cerchi dove registrare la CU che il tuo cliente ti manda a certificazione di questa stessa ritenuta, vedi Registrare le CU ricevute.

Prima di iniziare

• Serve un ruolo con permessi di scrittura — Gestore o Amministrativo — per registrare il giroconto; Visualizzatore e Logistica possono solo consultare.
• La parcella deve essere di tipo TD06 con la ritenuta d'acconto già impostata (non in bozza), e il suo pagamento deve arrivare come movimento bancario da riconciliare.

Come si fa, passo per passo

1. Apri Dichiarativi → Ritenute subite

Dalla barra laterale apri Dichiarativi, poi la card «Ritenute subite» (sottotitolo «Ritenute d'acconto subite da te (riga giroconto F24 codice 1040).», con la nota «Dalle parcelle TD06 che emetti»). Si apre /dichiarativi/ritenute-subite.

2. Leggi le due card e i filtri

Due schede di riepilogo: «Contabilizzate» (importo totale + numero di ritenute già registrate in prima nota) e «In attesa» (stesso formato, per le parcelle che non hanno ancora prodotto la scrittura: il pagamento non è arrivato, oppure è arrivato ed è già riconciliato ma il giroconto non è stato ancora registrato — è proprio il caso che risolvi al passo 4). Filtri Anno e Stato («Contabilizzata» / «In attesa»); tabella con colonne Stato, Parcella (numero/anno TD06), Cliente, Ritenuta, Data.

3. Il punto che confonde: questa pagina è di sola consultazione

Non c'è nessun bottone che registri qualcosa qui: la pagina serve solo a vedere lo stato delle tue ritenute subite. Un clic su una riga contabilizzata apre la scrittura di prima nota che l'ha generata; un clic su una riga in attesa apre la parcella di origine, dove puoi verificare l'importo e i termini di pagamento — ma non trovi un'azione da eseguire lì.

4. Dove premere davvero: Banca

Il comando che porta una ritenuta da «in attesa» a «contabilizzata» sta nella sezione Banca, non in Dichiarativi. Percorso: apri Banca dalla barra laterale, apri il movimento con cui il cliente ti ha pagato la parcella, tab «Riconciliazione». Riconcilia il movimento con la fattura attiva corrispondente (se non è già stato abbinato automaticamente): quando il movimento risulta abbinato compare il riquadro verde «Movimento abbinato a una fattura», e sotto, accanto al bottone «Annulla abbinamento», trovi il bottone «Registra ritenuta subita». Se invece il riquadro dice «Movimento registrato in prima nota», il movimento è stato contabilizzato su un conto ma non risulta collegato ad alcuna fattura: lì il bottone non compare, e la strada è completare prima l'abbinamento. Il bottone è visibile solo sugli abbinamenti a fatture attive (le tue vendite), mai su quelli a fatture passive.

5. Premi «Registra ritenuta subita»

Un clic scrive il giroconto contabile. Tre esiti possibili, tutti via notifica: «Ritenuta subita registrata in prima nota.» se la scrittura viene creata; «Nessuna ritenuta subita da registrare per questo pagamento.» se quel movimento non è collegato a una TD06 con ritenuta (non è un errore: il bottone compare su ogni abbinamento a fattura attiva, non solo su quelli con ritenuta, e semplicemente non fa nulla quando non serve); un messaggio d'errore solo in caso di problema reale, da riprovare.

6. Cosa succede in contabilità

La scrittura genera Dare 1.50.10.001 Ritenute d'acconto subite (lavoro autonomo) — un conto dell'attivo, in attesa dello scomputo futuro — e Avere 1.25.05.001 Crediti vs clienti Italia entro esercizio, a riduzione del credito verso quel cliente. La causale contabile è RITSUB.

7. Pagamenti parziali: la quota è proporzionale

Se il cliente paga solo un acconto sulla parcella, la ritenuta contabilizzata non è l'intera ritenuta della fattura ma la sua quota proporzionale al pagato: ritenuta_totale × importo_pagato / totale_documento, comunque mai superiore alla ritenuta indicata sulla parcella. Pagamenti successivi sullo stesso documento contabilizzano le quote restanti via via che arrivano.

8. Idempotenza: nessun doppione

Ogni movimento bancario viene collegato al massimo a un giroconto di ritenuta subita: premere due volte «Registra ritenuta subita» sullo stesso movimento non crea una seconda scrittura, il secondo tentativo si limita a confermare che è già stato fatto.

9. Se te ne dimentichi: il cron notturno

Ogni notte alle 03:35 UTC (le 4:35 in Italia d'inverno, le 5:35 con l'ora legale) un processo automatico scansiona tutti i movimenti bancari riconciliati a parcelle TD06 con ritenuta che non hanno ancora un giroconto, e lo scrive al posto tuo. Non sostituisce il bottone manuale — se vuoi vedere subito la scrittura, premilo — ma è la rete di sicurezza per quando te ne dimentichi: entro la notte successiva alla riconciliazione la scrittura compare comunque.

Se qualcosa non va

• Non trovo nessun bottone in questa pagina: è corretto, la pagina è di sola lettura; il comando è nel dettaglio del movimento bancario, tab Riconciliazione.
• Ho premuto «Registra ritenuta subita» ma non è successo niente: probabilmente quel pagamento non è legato a una parcella TD06 con ritenuta — nessun errore, nessuna scrittura da fare.
• Ho premuto il bottone due volte: nessun rischio, la seconda pressione non duplica la scrittura.
• Il cliente ha pagato solo un acconto: la ritenuta si contabilizza in proporzione a quanto è entrato, non tutta insieme.
• Non vedo il bottone sul movimento: compare solo sugli abbinamenti a fatture attive già postati in prima nota; su un abbinamento a una fattura passiva non c'è, perché lì non ci sono ritenute subite da registrare.

Chiedilo a Sam

Puoi chiedere a Sam di registrare la ritenuta subita su un pagamento riconciliato («registra la ritenuta subita sul movimento bancario di oggi, cliente Rossi») o di elencare le tue ritenute subite in attesa o già contabilizzate di un anno: Sam applica esattamente gli stessi calcoli — quota proporzionale, idempotenza, gate sulle fatture TD06 con ritenuta — descritti sopra.

Domande frequenti

Dove vedo le ritenute che mi hanno trattenuto i clienti? In Dichiarativi → Ritenute subite: due liste, contabilizzate e in attesa, filtrabili per anno e stato.

Ho emesso una parcella con ritenuta d'acconto, dove finisce? Compare come «in attesa» nella pagina Ritenute subite e ci resta finché la scrittura non viene registrata: riconciliare il pagamento non basta, serve il bottone «Registra ritenuta subita» in Banca (o il controllo notturno che lo fa al posto tuo).

La ritenuta è rimasta in attesa, come la registro? Non da questa pagina: apri il movimento bancario in Banca, tab Riconciliazione, e premi «Registra ritenuta subita».

Come contabilizzo la ritenuta d'acconto subita? Riconcilia il pagamento della parcella in Banca, poi premi «Registra ritenuta subita» sul movimento: genera il giroconto Dare Ritenute d'acconto subite (lavoro autonomo) / Avere Crediti vs clienti Italia entro esercizio.

Il cliente mi ha pagato il netto, cosa devo fare? Riconcilia il movimento in Banca e premi «Registra ritenuta subita»: è normale che l'importo accreditato sia inferiore al totale fattura, la differenza è la ritenuta.

Quale scrittura fa SamBooks per la ritenuta subita? Dare 1.50.10.001 Ritenute d'acconto subite (lavoro autonomo), Avere 1.25.05.001 Crediti vs clienti Italia entro esercizio, causale RITSUB.

Il cliente ha pagato solo un acconto, la ritenuta come si calcola? In proporzione all'importo effettivamente pagato rispetto al totale documento, mai oltre la ritenuta indicata sulla parcella.

Ho premuto due volte «Registra», ho fatto un doppione? No: lo stesso movimento bancario può generare al massimo un giroconto, il secondo tentativo non duplica nulla.

Perché nella pagina ritenute subite non c'è nessun bottone? È una pagina di sola consultazione per progetto: il comando che registra la ritenuta vive nel dettaglio del movimento bancario, in Banca.

Le ritenute subite si scaricano dalle imposte? Sì: le ritenute contabilizzate qui sono la stessa fonte che alimenta lo scomputo dalle imposte dovute in dichiarazione, ed è lo stesso totale che ritrovi come «Contabilizzate» nella pagina CU ricevute.

Che differenza c'è tra ritenute subite e ritenute operate? Le ritenute subite sono quelle che i tuoi clienti trattengono a te sulle tue parcelle TD06 (questa guida); le ritenute operate sono quelle che tu trattieni ai professionisti che paghi — vedi la Certificazione Unica emessa.

Posso chiedere a Sam di registrare la ritenuta subita? Sì, con lo stesso risultato del bottone manuale in Banca.

Funzioni correlate

• Registrare le CU ricevute e controllare lo scarto con le scritture — la prova documentale di queste stesse ritenute.
• Predisporre la Certificazione Unica (CU) — il lato opposto, quando sei tu a trattenere.
• Applicare ritenuta d'acconto, cassa previdenziale e bollo su una fattura — dove imposti la ritenuta sulla parcella che emetti.